負險不彬 作者：王彬
來(lái)源：負險不彬（ID：fuxianbubin）
一、銀行資本的構成概念與作用
(一)銀行資本及其構成與作用的概念
從不同的角度看，銀行資本的定義各不相同，銀行通常在三個(gè)意義上使用“資本”概念，即財務(wù)會(huì )計、銀行監管和內部風(fēng)險管理，所對應的概念分別為會(huì )計資本，監管資本和經(jīng)濟資本。
1、會(huì )計資本
會(huì )計資本即賬面資本，是銀行資產(chǎn)負債表中“資產(chǎn)-負債”后的余額。我國商業(yè)銀行的會(huì )計資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準備，未分配利潤（累計虧損）和外幣報表折算差額六個(gè)部分。
2、監管資本
監管資本是銀行監管當局為滿(mǎn)足監管要求，促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。
3、經(jīng)濟資本
經(jīng)濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風(fēng)險計算的，銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和放于銀行實(shí)際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線(xiàn)。因為其直接與銀行所承擔的風(fēng)險掛鉤，因此也被稱(chēng)為風(fēng)險資本。
4、三種資本概念之間的關(guān)系
由于生成的基礎不同，銀行的三種資本概念在數量和具體組成上也是不同的，在正常情況下，銀行會(huì )計資本的數量應當大于、等于經(jīng)濟資本的數量。在實(shí)踐中，會(huì )計資本應當不小于體現實(shí)際風(fēng)險水平的經(jīng)濟資本，監管資本有逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。
（二）銀行資本的作用
與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點(diǎn)是高負債經(jīng)營(yíng)，自有資本較少，因此銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要，銀行資本的作用主要表現于以下幾個(gè)方面：
一是滿(mǎn)足銀行正常經(jīng)營(yíng)對長(cháng)期資金的需要，銀行正常經(jīng)營(yíng)將面臨較大的資金流動(dòng)性風(fēng)險，巨額資本金能夠為銀行長(cháng)期穩定占用，而且基本上沒(méi)有流動(dòng)性風(fēng)險，因此，能夠有效的防范流動(dòng)性風(fēng)險，保證銀行資金正常周轉的需要。
二是吸收損失，在現代市場(chǎng)經(jīng)濟中，資本是承擔風(fēng)險和吸收損失的第一資金來(lái)源，銀行一旦遭受損失，首先消耗的是銀行的資本金，因此，資本金又被稱(chēng)為保護債權人、使債權人面對風(fēng)險免受損失的緩沖器。
三是限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴張和承擔風(fēng)險。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，銀行資本承擔著(zhù)限制擴張和風(fēng)險的重要經(jīng)濟功能，《巴塞爾資本協(xié)議》從一開(kāi)始就是基于銀行資本的這一功能開(kāi)展國際合作，并提出國際統一標準的，《巴塞爾新資本協(xié)議》更是試圖通過(guò)提高監管資本計量對銀行風(fēng)險的敏感性，來(lái)進(jìn)一步強化銀行資本的這一約束功能。
四是維持市場(chǎng)信心，市場(chǎng)信心是影響高負債經(jīng)營(yíng)的銀行業(yè)穩定性的直接因素，對銀行信心的喪失將直接導致市場(chǎng)的崩潰和銀行危機，在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，銀行資本金作為保護存款債的緩沖器，在維持市場(chǎng)信心方面發(fā)揮著(zhù)關(guān)鍵作用，這也是巴塞爾委員會(huì )實(shí)施銀行資本金國際統一標準的重要原由。
五是為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅動(dòng)力。資本是風(fēng)險的第一承擔者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動(dòng)力來(lái)源，現代銀行的風(fēng)險管理體系中，風(fēng)險管理作為自上而下的過(guò)程，都是由代表資本的董事會(huì )推動(dòng)并承擔最終責任的。
二、我國監管資本的構成
2004年3月，銀監會(huì )頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，2006年又進(jìn)行修改，基本符合1988年巴塞爾資本協(xié)議框架，同時(shí)吸收了新資本協(xié)議有關(guān)監管和信息披露的規定，監管資本包括核心資本和附屬資本兩部分，同時(shí)，在計算資本充足率時(shí)，還需要從監管資本中扣除一些項目，稱(chēng)為扣除項。
（一）核心資本
核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩定，質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長(cháng)期用來(lái)吸收銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中產(chǎn)生的損失，是銀行資本的核心，我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五個(gè)部分：實(shí)收資本（投資者按照章程、合同或協(xié)議，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本），資本公積（包括資本溢價(jià)，股權投資準備，外幣資本折算差額，關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積），盈余公積（包括法定盈余公積，任意盈余公積以及法定公益金），未分配利益（商業(yè)銀行以前年度實(shí)現的未分配利潤和為彌補虧損）和少數股權（在合并報表時(shí)，核心資本中非全資子公司中的少數股權，以及子公司凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分）。
（二）附屬資本
附屬資本包括重估儲備（商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準，對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估時(shí)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分，若中國銀監會(huì )認為重估作價(jià)是審慎的，這類(lèi)重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不能超過(guò)重估儲備的70%），一般準備（根據全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備），優(yōu)先股（商業(yè)銀行發(fā)行的，給予投資者在收益分配，剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權利的股票），可轉換債券（是商業(yè)銀行依據法定程序發(fā)行，在一定期限內依據約定條件，可以轉化為商業(yè)銀行普通股的債券，債券持有人對銀行的索償權位于存款人及其他普通債權人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押，債券不可由持有者主動(dòng)回售，未經(jīng)中國銀監會(huì )同意，發(fā)行人不準贖回），混合資本債券（是商業(yè)銀行發(fā)行的既帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具，混合資本債券持有人的索償權，次于長(cháng)期次級債務(wù)和其他債務(wù)，但是優(yōu)于股權投資。計入附屬資本的混合資本債券，需要滿(mǎn)足三個(gè)條件，即商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%；商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔保；商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時(shí)延期支付債券本金和應付利息時(shí)，需事先得到中國銀監會(huì )的批準）和長(cháng)期次級債務(wù)（是指原始期限最少在5年以上的次級債務(wù)。次級債務(wù)是對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權次于其他債務(wù)（如銀行存款）的債務(wù)，經(jīng)中國銀監會(huì )認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的，無(wú)擔保的，不以銀行資產(chǎn)為抵押的長(cháng)期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量為20%，如一筆十年期的次級債務(wù)，第六年計入附屬資本的數量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%）六個(gè)組成部分，依據《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%，計入附屬資本的長(cháng)期次級債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。
（三）扣除項
我國商業(yè)銀行計算資本充足率時(shí)間，應從資本中扣除以下項目，即商譽(yù)，商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資，商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。在計算核心資本充足率時(shí)，應從核心資本中扣除以下項目：商譽(yù)，商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資的50%，商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資50%?？鄢@些項目，是因為在銀行出現損失時(shí)，銀行不可能用這些項目對對應的資金來(lái)彌補銀行所出現的損失。
三、巴塞爾協(xié)議三
（一）巴塞爾協(xié)議二
巴塞爾委員會(huì )于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》，即《統一資本計量和國際資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，對統一銀行業(yè)的資本及其計量標準作出了貢獻，在信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險的基礎上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求，在最低資本要求的基礎上，提出了監管部門(mén)監督檢查和市場(chǎng)約束的新規定，形成了資本監管的三大支柱。
第一支柱，《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩健經(jīng)營(yíng)，安全運行的核心指標，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)，但進(jìn)行了兩項重大創(chuàng )新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險，市場(chǎng)風(fēng)險，操作風(fēng)險的資本要求。二是引入了計量信用風(fēng)險的內部評級法，銀行既可以采用外部評級公司的評級結果確定風(fēng)險權重，也可以用各種內部風(fēng)險計量模型計算資本要求。
第二支柱，外部監管?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求各國監管當局通過(guò)銀行內部的評估進(jìn)行監督檢查，確保銀行有科學(xué)可靠的內部評估方法和程序，使銀行能夠準確的評估、判斷所面臨的風(fēng)險敞口，進(jìn)而及時(shí)準確的評估資本充足情況。為保障最低資本要求的實(shí)現，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監管當局可以采用現場(chǎng)和非現場(chǎng)檢查等方法審核銀行資本充足情況，在監管水平較低時(shí)，監管當局要及時(shí)采取措施予以糾正。
第三支柱，市場(chǎng)約束。巴塞爾新資本協(xié)議特別強調提高銀行的信息披露水平，加大透明度，即要求銀行及時(shí)、全面的提供準確信息，以便利益相關(guān)者做出判斷，采取措施?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率，資本構成，風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略，盈利能力，管理水平及過(guò)程等。
（二）巴塞爾協(xié)議三
2010年12月16日發(fā)布巴塞爾協(xié)議三。要求各成員要在兩年內完成相應監管法規的制定和修訂工作。2013年開(kāi)始實(shí)施巴塞爾協(xié)議三，2019年1月保證全面達標。巴塞爾協(xié)議三規定，商業(yè)銀行必須上調資本金比率，以加強低于金融風(fēng)險的能力。該改革方面主要涉及最低資本要求水平。巴塞爾協(xié)議三明確了金融監管新模式即微觀(guān)審慎和宏觀(guān)審慎相結合，提高了商業(yè)銀行資本監管的要求，建立了全球一致的流動(dòng)性監管量化標準，對商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式、銀行體系穩健性乃至宏觀(guān)經(jīng)濟運行產(chǎn)生了深遠的影響。
四、我國銀行業(yè)的資本監管要求
（一）提高銀行業(yè)審慎監管標準
提高資本充足率，杠桿率，流動(dòng)性，貸款損失準備等監管標準，建立更具前瞻性的，有機統一的深深監管制度安排，增強銀行業(yè)金融機構抵御風(fēng)險的能力。
1、改進(jìn)資本充足率計算方法
一是嚴格資本定義，提高監管資本的損失吸收能力，將監管資本從現行的兩級分類(lèi)（一級資本和二級資本）修改為三級分類(lèi)，即核心一級資本，其他一級資本和二級資本，嚴格執行對核心一級資本的扣除規定，提升資本工具吸收損失的能力；二是優(yōu)化風(fēng)險加權資產(chǎn)計算方法，擴大資本覆蓋的風(fēng)險范圍，采用差異化的信用風(fēng)險權重方法，推動(dòng)銀行業(yè)金融機構提升信用風(fēng)險管理能力，明確操作風(fēng)險的資本要求，提高交易性業(yè)務(wù)，資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，場(chǎng)外衍生品交易等復雜金融工具的風(fēng)險權重。
2、提高資本充足率的監管要求
將現行的兩個(gè)最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調整為三個(gè)層次的資本充足率要求：一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率，一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%，6%，8%；二是引入逆周期資本監管框架，包括2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本；三是增加系統重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%，新標準實(shí)行后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%，若出現系統性的信貸過(guò)快增長(cháng)，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。
3、建立杠桿率監管標準
引入杠桿率監管標準，即一級資本占調整后表內外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。
（二）改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險監管
1、建立多維度的流動(dòng)性風(fēng)險監管標準和監測指標體系
建立流動(dòng)性覆蓋率（在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過(guò)變現這些資產(chǎn)來(lái)滿(mǎn)足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。流動(dòng)性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲備/未來(lái)30日的資金凈流出量。2014年，銀監會(huì )下發(fā)了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理辦法》（2014年2號令），明確流動(dòng)性覆蓋率不低于100%），凈穩定融資比例（是金融危機后巴塞爾委員會(huì )提出的另一個(gè)流動(dòng)性監管指標，用于度量銀行較長(cháng)期限內可使用的穩定資金來(lái)源對其表內外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項穩定資金來(lái)源，分母是銀行發(fā)展各類(lèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需的穩定資金來(lái)源。分子分母中各類(lèi)負債和資產(chǎn)項目的系數由監管當局確定，為該比率設定最低監管標準，有助于推動(dòng)銀行使用穩定的資金來(lái)源支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負債的期限錯配。根據中國銀監會(huì )2011年關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監管標準的指導意見(jiàn)，商業(yè)銀行的凈穩定融資比例均不得低于100%。），流動(dòng)性比例（用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。一般說(shuō)來(lái)，流動(dòng)性比率越高，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強。一般情況下，營(yíng)業(yè)周期、流動(dòng)資產(chǎn)中應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動(dòng)性比率的主要因素。其計算公式為：流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債，其計算數據來(lái)自于資產(chǎn)負債表），存貸比以及核心負債依存度（核心負債依存度 = 核心負債÷ 總負債 × 100%，核心負債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%?？傌搨侵赴凑战鹑谄髽I(yè)會(huì )計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。核心負債依存度監管要求不低于60%），流動(dòng)性缺口率（流動(dòng)性缺口率為90天內表內外流動(dòng)性缺口與90天內到期表內外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，一般不應低于-10%。它是衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性的流動(dòng)性風(fēng)險核心指標之一。流動(dòng)性缺口率= 流動(dòng)性缺口 ÷ 同期內到期的表內外資產(chǎn)× 100%；流動(dòng)性缺口為90天內到期的表內外 資產(chǎn)減去90天內到期的表內外負債的差額。流動(dòng)性缺口是衡量銀行流動(dòng)性的常用指標，它衡量的是在未來(lái)的一定時(shí)間內，銀行能變現的 資產(chǎn)是否能夠償還到期的 債務(wù)。 缺口為正，表示銀行在該期限內到期的 資產(chǎn)足夠償還到期的 債務(wù)； 缺口為負，表示銀行在該期限內到期的資產(chǎn)無(wú)法償還到期的債務(wù)，需要以其他方式籌集 資金償還到期債務(wù)。雖然《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標(試行)》僅規定了90天期的 流動(dòng)性缺口，但在銀行實(shí)際運用之中，要分別計算多個(gè)期限的流動(dòng)性缺口，并制定相應的流動(dòng)性管理策略），客戶(hù)存款集中度以及同業(yè)負債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險監管和監測指標，同時(shí)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機構建立多情景，多方法，多幣種和多時(shí)間跨度的流動(dòng)性風(fēng)險內部監控指標體系。
2、引導銀行業(yè)金融機構加強流動(dòng)性風(fēng)險管理
進(jìn)一步明確銀行業(yè)金融機構流動(dòng)性風(fēng)險管理的審慎監管要求，提高流動(dòng)性風(fēng)險管理的精細化程度和專(zhuān)業(yè)化水平，嚴格監督檢查措施，糾正不審慎行為，促進(jìn)商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負債期限結構，增強銀行體系對流動(dòng)性壓力沖擊的能力。
（三）強化貸款損失準備監管
1、建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監管標準
貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構貸款損失準備監管要求。
2、建立動(dòng)態(tài)調整貸款損失準備制度
監管部門(mén)將根據經(jīng)濟發(fā)展的不同階段，銀行業(yè)金融機構貸款質(zhì)量的差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準備監管要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化的調整，在經(jīng)濟上行期適度提高貸款損失準備要求，經(jīng)濟下行期則根據貸款核銷(xiāo)情況適度調低，根據單家銀行業(yè)金融機構的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調整貸款損失準備要求。
（四）增強系統性銀行監管有效性
從市場(chǎng)準入，審慎監管標準，持續監管和監管合作四個(gè)方面，加強系統重要性銀行監管要求。
1、明確系統重要性銀行的定義
國內系統重要性銀行的評估主要考慮規模，關(guān)聯(lián)性，復雜性和可替代性四個(gè)方面。
2、維持防火墻安排，改進(jìn)事前準入監管
為防止系統重要性銀行經(jīng)營(yíng)模式過(guò)于復雜，降低不同金融市場(chǎng)風(fēng)險的傳染，繼續采用結構化限制性監管措施。一是維持現行銀行體系與資本市場(chǎng)，銀行與控股股東，銀行與附屬機構之間的防火墻，防止風(fēng)險跨境、跨業(yè)傳染；二是從嚴限制銀行業(yè)金融機構從事結構復雜，高杠桿交易業(yè)務(wù)，避免過(guò)度承擔風(fēng)險，三是審慎推進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)，對于進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時(shí)限內跨業(yè)經(jīng)營(yíng)仍不能達到所在行業(yè)平均利潤水平的銀行，監管部門(mén)將要求其退出該行業(yè)。
3、提高審慎監管要求
除附加資本要求外，監管部門(mén)將視情況對系統重要性銀行提出更高的審慎監管要求，以提升其應對外部沖擊的能力，一是要求系統重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動(dòng)性監管要求。三是進(jìn)一步嚴格大額風(fēng)險暴露限制，適度降低系統重要性銀行對單一借款人和集團客戶(hù)貸款占資本凈額的比例。四是提高集團層面并表風(fēng)險治理監管標準，包括集團層面風(fēng)險偏好設定，統一的風(fēng)險管理政策，信息管理系統建設和集團內部交易等。
4、強化持續性監管
一是監管資源向系統重要性銀行傾斜，賦予一線(xiàn)監管人員更廣泛的權力，加強對系統重要性銀行決策過(guò)程，執行過(guò)程的監管，以盡早識別風(fēng)險并采取干預措施。二是豐富和擴展非現場(chǎng)監管體系，完善系統重要性銀行的風(fēng)險監管評估框架，及時(shí)預警、有效識別并快速處置風(fēng)險；三是進(jìn)一步提升系統重要性銀行現場(chǎng)堅持精確打擊能力，督促系統重要性銀行加強公司治理和風(fēng)險管理，防止和糾正不安全、不穩健的經(jīng)營(yíng)行為；四是實(shí)現功能監管和機構監管相結合，采取產(chǎn)品分析，模型驗證，壓力測試，同業(yè)評估等手段，保證監管技術(shù)能夠適應系統重要性銀行業(yè)務(wù)和組織機構日益復雜化的趨勢；五是指導并監督系統重要性銀行支付恢復和處置計劃，危機管理計劃，增強系統重要性銀行自我保護能力。
5、加強監管合作
在跨境合作方面，建立對境外監管當局監管能力的評估機制，健全跨境經(jīng)營(yíng)系統重要性銀行的監管聯(lián)席會(huì )議機制，提高信息交流質(zhì)量，加強在市場(chǎng)準入，非現場(chǎng)監管，現場(chǎng)監管以及危機管理方面的合作，在跨業(yè)合作方面，在國務(wù)院統一領(lǐng)導下，監管部門(mén)將加強與人民銀行，證監會(huì )，保監會(huì )等的協(xié)調配合，構建“無(wú)縫式”金融監管體系，改進(jìn)對銀行集團非銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估。
五、銀保監會(huì )的資本干預措施
1995年《商業(yè)銀行法》引入了《巴塞爾資本協(xié)議》，規定銀行的資本充足率不得低于8%。我國根據資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類(lèi)：一是資本充足的銀行（資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%）；二是資本不足的商業(yè)銀行（資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%）；三是資本嚴重不足的商業(yè)銀行（資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%）。
（一）對資本充足的商業(yè)銀行的干預措施
對資本充足的商業(yè)銀行，銀監會(huì )支持其穩健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率降到最低標準以下，銀監會(huì )可以采取如下措施：一是要求銀行完善風(fēng)險管理規章制度；二是要求銀行提高風(fēng)險控制能力；三是要求商業(yè)銀行加強對資本充足率的分析及預測；四是要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計劃，并限制銀行介入部分高風(fēng)險的業(yè)務(wù)。
（二）對資本不足銀行的干預措施
一是下發(fā)監管意見(jiàn)書(shū)，對商業(yè)銀行資本充足率現狀的描述，將采取的糾正措施，各項措施的詳細實(shí)施計劃；二是要求商業(yè)銀行在接到銀監會(huì )監管意見(jiàn)書(shū)兩個(gè)月之后，制定切實(shí)可行的資本補充計劃，三是要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(cháng)速度；四是要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)規模；五是要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置；六是嚴格審批或限制商業(yè)銀行增設新機構，開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。
對于采取上述糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已經(jīng)嚴重危及到該銀行的穩健運行，損害存款人和其他客戶(hù)的合法權益的，根據商業(yè)銀行風(fēng)險程度及資本補充計劃的實(shí)施情況，銀監會(huì )有權采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入，責令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)，停止批準商業(yè)銀行增設機構和開(kāi)辦新業(yè)務(wù)等措施。
（三）對于資本嚴重不足銀行的干預措施
除上述措施外，要求商業(yè)銀行調整高級管理人員，依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或促成機構重組，直至予以撤銷(xiāo)，在處置此類(lèi)商業(yè)銀行時(shí)，銀監會(huì )還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。
注：文章為作者獨立觀(guān)點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。
題圖來(lái)自 Pexels，基于 CC0 協(xié)議
本文由“負險不彬”投稿資產(chǎn)界，并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權歸原作者所有，未經(jīng)授權，請勿轉載，謝謝！
