執行被執行人名下保單現金價(jià)值的理論基礎和法律依據

保單現金價(jià)值（Cash value of insurance policy）是指帶有儲蓄性質(zhì)的人身保險單所具有的價(jià)值。這里有一個(gè)不可否認的客觀(guān)現象，就是隨著(zhù)人的年齡增加，死亡率會(huì )上升。因此，你向保險公司支付的保險費本該隨年齡逐年增加。為了考慮上了年紀的人在更需要保障時(shí)因體力下降可能收入減少，繳不起保險費，保險公司一般采用均衡保費的科學(xué)方法將整個(gè)繳費期間應繳的保險費，“均勻”地分攤到整個(gè)交費期內，使得每年所交保險費有固定一個(gè)標準，不會(huì )隨年齡而不斷增加。年輕時(shí)“多”交一些，年齡大時(shí)“少”交一些，使得每年交的金額平均一樣多。因此在保單生效后，“多”交的保險費便“存”在了保險單上，這部分“存”起來(lái)的保險費，便是壽險保單的現金價(jià)值。它主要來(lái)保證保險公司履行將來(lái)的給付義務(wù)。

因此，在中途退保的情況下，保險公司要按現金價(jià)值表，退還一筆現金。保險人為履行合同責任通常提存責任準備金，如果中途退保，即以該保單的責任準備金作為給付解約的退還金。也就是說(shuō)，現金價(jià)值就是我們買(mǎi)保險后如果想中途退保，這時(shí)候能從保險公司拿到的錢(qián)。這里給一個(gè)計算公式：保單的現金價(jià)值=投保人已繳納的保費-保險公司的經(jīng)營(yíng)成本-保險公司已經(jīng)承擔了的風(fēng)險保費+剩余保費所生利息。

1.首先，目前我國現行的法律法規以及最高院的司法解釋中對于保單現金價(jià)值是否能夠成為被強制執行的財產(chǎn)并無(wú)明確的規定，即沒(méi)有明確的禁止性規定也沒(méi)有允許性規定，法無(wú)禁止即自由，我們可以通過(guò)現行的法律法規及司法解釋進(jìn)行合理的推斷，保單現金價(jià)值不屬于不得查封、扣押、凍結的財產(chǎn)范圍，該財產(chǎn)性質(zhì)屬于人民法院可以查封、扣押、凍結被執行人占有的其他財產(chǎn)權。

《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產(chǎn)的規定》：

第二條 第一款 人民法院可以查封、扣押、凍結被執行人占有的動(dòng)產(chǎn)、登記在被執行人名下的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)及其他財產(chǎn)權。

第三條 人民法院對被執行人下列的財產(chǎn)不得查封、扣押、凍結：　　

（一）被執行人及其所扶養家屬生活所必需的衣服、家具、炊具、餐具及其他家庭生活必需的物品；

（二）被執行人及其所扶養家屬所必需的生活費用。當地有最低生活保障標準的，必需的生活費用依照該標準確定；

（三）被執行人及其所扶養家屬完成義務(wù)教育所必需的物品；

（四）未公開(kāi)的發(fā)明或者未發(fā)表的著(zhù)作；

（五）被執行人及其所扶養家屬用于身體缺陷所必需的輔助工具、醫療物品；

（六）被執行人所得的勛章及其他榮譽(yù)表彰的物品；

（七）根據《中華人民共和國締結條約程序法》，以中華人民共和國、中華人民共和國政府或者中華人民共和國政府部門(mén)名義同外國、國際組織締結的條約、協(xié)定和其他具有條約、協(xié)定性質(zhì)的文件中規定免于查封、扣押、凍結的財產(chǎn)；

（八）法律或者司法解釋規定的其他不得查封、扣押、凍結的財產(chǎn)。

2.雖然目前我國現行的法律法規及司法解釋都沒(méi)有明確規定保單價(jià)值的具體執行情況，但是在實(shí)踐操作中該財產(chǎn)確實(shí)是常見(jiàn)的一種，針對“執行難”各地法院都出臺了自己的政策積極突破該難關(guān)，因此強制執行的財產(chǎn)內容也需要順應時(shí)代的發(fā)展找尋新的突破口。對于保單現金價(jià)值的強制執行根據不完全統計和了解，主要有以下幾個(gè)地方性的規定：

（1）浙江省高級人民法院《關(guān)于加強和規范對被執行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益執行的通知》（浙高法執【2015】8號）

一、投保人購買(mǎi)傳統型、分紅型、投資連接型、萬(wàn)能型人身保險產(chǎn)品、依保單約定可獲得的生存保險金、或以現金方式支付的保單紅利、或退保后保單的現金價(jià)值，均屬于投保人、被保險人或受益人的財產(chǎn)權。當投保人、被保險人或受益人作為被執行人時(shí)，該財產(chǎn)權屬于責任財產(chǎn)，人民法院可以執行。

二、各級法院應加強對被執行人擁有人身保險產(chǎn)品的查控，保險機構負有協(xié)助法院查詢(xún)、凍結、處置被執行人擁有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益的義務(wù)。

三、人民法院要求保險機構協(xié)助查詢(xún)、凍結、處置被執行人擁有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)利益時(shí)，執行人員應當出具本人工作證和執行公務(wù)證，并出具執行裁定書(shū)、協(xié)助執行通知書(shū)（樣式附后）等法律文書(shū)。

四、保險機構對人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)利益的協(xié)助凍結內容，既包括不允許被執行人提取該財產(chǎn)利益，也包括不允許將保單約定有權獲得該財產(chǎn)利益的權利人變更為被執行人以外的第三人，或對保單約定的紅利支付方式進(jìn)行變更，執行法院應在協(xié)助凍結通知書(shū)中載明要求協(xié)助的具體內容。

五、人民法院要求保險機構協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益時(shí)，一般應提供投保人簽署的退保申請書(shū)，但被執行人下落不明，或者拒絕簽署退保申請書(shū)的，執行法院可以向保險機構發(fā)出執行裁定書(shū)、協(xié)助執行通知書(shū)要求協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益，保險機構負有協(xié)助義務(wù)。

六、保單尚在猶豫期內的，保險產(chǎn)品退保后，人民法院可執行被執行人繳納的保險費。

超過(guò)猶豫期未發(fā)生保險事故的，只能執行保單的現金價(jià)值，負有協(xié)助義務(wù)的保險機構應當根據相關(guān)法律法規的規定和保單的約定計算確定保單的現金價(jià)值，提供給執行法院。

七、保險機構沒(méi)有正當理由拒絕履行協(xié)助執行義務(wù)的，執行法院可依據《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十四條的規定對相關(guān)保險機構采取民事制裁措施。

（2）廣東高院關(guān)于執行案件法律適用疑難問(wèn)題的解答意見(jiàn)（2016.3.3）

問(wèn)題十一、被執行人的人身保險產(chǎn)品具有現金價(jià)值，法院能否強制執行？

處理意見(jiàn)：首先，雖然人身保險產(chǎn)品的現金價(jià)值時(shí)被執行人的，但關(guān)系人的生命價(jià)值，如果被執行人同意退保，法院可以執行保單的現金價(jià)值，如果不同意退保，法院不能強制被執行人退保。其次，如果人身保險有指定受益人且受益人不是被執行人，依據《保險法》第四十二條的規定，保險金不作為被執行人的財產(chǎn)，人民法院不能執行。再次，如果人身保險沒(méi)有指定受益人或者指定的受益人為被執行人，發(fā)生保險時(shí)候后理賠的保險金可以認定為被執行人的遺產(chǎn)，可以用來(lái)清償債務(wù)。

（3）北京高院《北京市法院執行工作規范》的通知（2013年修訂）

第四百四十九條【對商業(yè)保險中享有的權益的執行】

對被執行人所投的商業(yè)保險，人民法院可以?xún)鼋Y并處分被執行人基于保險合同享有的權益，但不得強制解除該保險合同法律關(guān)系。保險公司和被執行人對理賠金額有爭議的，對無(wú)爭議的部分可予執行；對有爭議的部分，待爭議解決后再決定是否執行。

對被執行人所設的用于繳納保險費的賬戶(hù)，人民法院可以?xún)鼋Y并扣劃該賬戶(hù)內的款項。

（4）江蘇高院發(fā)布《關(guān)于加強和規范被執行人所有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權益執行的通知》（2018年7月9日）

一、保險合同存續期間，人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權益依照法律、法規規定，或依照保險合同約定歸屬于被執行人的，人民法院可以執行。人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權益包括依保險合同約定可領(lǐng)取的生存保險金、現金紅利、退?？色@得的現金價(jià)值（賬戶(hù)價(jià)值、未到期保費），依保險合同可確認但尚未完成支付的保險金，及其他權屬明確的財產(chǎn)性權益。 

人民法院執行人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權益時(shí)，應遵守《中華人民共和國民事訴訟法》第二百四十三條、《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產(chǎn)的規定》第五條的規定。例如，對于被保險人或受益人為被執行人的重疾型保險合同，已經(jīng)發(fā)生保險事故，依保險合同可確認但尚未完成支付的保險金，人民法院執行時(shí)應當充分保障被執行人及其所扶養家屬的生存權利及基本生活保障。 

二、人民法院要求保險公司協(xié)助查詢(xún)、凍結、處置被執行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權益時(shí)，執行人員應當出具本人工作證和執行公務(wù)證，并出具執行裁定書(shū)、協(xié)助執行通知書(shū)等法律文書(shū)。 

申請執行人無(wú)法提供被執行人所有的人身保險產(chǎn)品所屬保險公司或保險合同編號的，人民法院可以到江蘇省保險行業(yè)協(xié)會(huì )進(jìn)行查詢(xún)。執行人員查詢(xún)時(shí)應當出具本人工作證、執行公務(wù)證以及協(xié)助執行通知書(shū)等法律文書(shū)。 

三、人民法院查詢(xún)被執行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權益時(shí)，保險公司應當于查詢(xún)當日協(xié)助反饋人身保險產(chǎn)品的合同編號、名稱(chēng)、類(lèi)型、購買(mǎi)日/到期日、產(chǎn)品狀態(tài)、退?？色@得的現金價(jià)值（賬戶(hù)價(jià)值、未到期保費）、產(chǎn)品對應的回款資金賬戶(hù)、聯(lián)系電話(huà)等信息。保險公司向人民法院反饋的信息，以人民法院查詢(xún)當日保險公司的系統數據為限。 

被執行人在保險公司無(wú)人身保險產(chǎn)品的，保險公司應當反饋查無(wú)人身保險產(chǎn)品信息。 

四、人民法院凍結被執行人所有的人身保險產(chǎn)品及其財產(chǎn)性權益時(shí)，應當在協(xié)助凍結通知書(shū)中載明以下內容： 

1.需凍結的保險合同編號、被執行人姓名、身份證號碼、凍結期限等； 

2.禁止保險公司將保險合同的財產(chǎn)性權益支付給被執行人； 

3.禁止保險公司將保險合同約定有權獲得該財產(chǎn)性權益的權利人變更為被執行人以外的人； 

4.禁止保險公司對保險合同約定的紅利支付方式進(jìn)行變更等可能影響執行的事項。 

五、投保人為被執行人，且投保人與被保險人、受益人不一致的，人民法院扣劃保險產(chǎn)品退保后可得財產(chǎn)利益時(shí)，應當通知被保險人、受益人。被保險人、受益人同意承受投保人的合同地位、維系保險合同的效力，并向人民法院交付了相當于退保后保單現金價(jià)值的財產(chǎn)替代履行的，人民法院不得再執行保單的現金價(jià)值。 

被保險人、受益人未向人民法院交付相當于退保后保單現金價(jià)值財產(chǎn)的，人民法院可以要求投保人簽署退保申請書(shū)，并向保險公司出具協(xié)助扣劃通知書(shū)。投保人下落不明或者拒絕簽署退保申請書(shū)的，人民法院可以直接向保險公司發(fā)出執行裁定書(shū)、協(xié)助執行通知書(shū)，要求保險公司解除保險合同，并協(xié)助扣劃保險產(chǎn)品退保后的可得財產(chǎn)性權益，保險公司負有協(xié)助義務(wù)。 

投保人未簽署退保申請書(shū)，保險公司依人民法院執行裁定解除保險合同、協(xié)助執行后，相關(guān)人員因此起訴保險公司的，人民法院不予支持。 

六、保險公司收到人民法院協(xié)助執行通知書(shū)，應當根據法律、法規規定和保險合同約定計算確定被執行人所有的人身保險產(chǎn)品財產(chǎn)性權益的價(jià)值，并嚴格按照人民法院要求履行協(xié)助執行的義務(wù)。被執行人為投保人，且保險合同尚在猶豫期內的，被執行財產(chǎn)性權益的價(jià)值為依合同約定應退還給投保人的保險費。 

被執行保險合同有質(zhì)押借款或貸款的，保險公司作為質(zhì)權人可以從被執行財產(chǎn)性權益中扣除借款或貸款的本息優(yōu)先受償。 

七、保險公司以及其他利害關(guān)系人等，對人民法院凍結、處置人身保險產(chǎn)品有異議的，可以依法向執行法院提出執行異議，執行法院應當依法審查處理。 

八、保險公司沒(méi)有正當理由拒絕協(xié)助執行的，人民法院可以依據《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十四條的規定對其采取民事制裁措施。