作者：行業(yè)規則搬運工

來(lái)源：李元霸的傳說(shuō)（ID:mgr14yx）

北京市地方資產(chǎn)管理公司監督管理指引（試行）

第一章 總則

第一條 為強化對北京市地方資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方資產(chǎn)管理公司）的監管，促進(jìn)地方資產(chǎn)管理公司規范健康發(fā)展，防范化解相關(guān)金融風(fēng)險，完善法人治理結構，根據《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓管理辦法》（財金〔2012〕6號）、《中國銀監會(huì )關(guān)于地方資產(chǎn)管理公司開(kāi)展金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購處置業(yè)務(wù)資質(zhì) 認可條件等有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監發(fā)〔2013〕45號）、《中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )辦公廳關(guān)于適當調整地方資產(chǎn)管理公司有關(guān)政策的函》（銀監辦便函〔2016〕1738號），以及相關(guān)法律、法規，制定本指引。

第二條 本指引所稱(chēng)地方資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)北京市人民政府批準設立或授權、依法注冊登記，并經(jīng)中國銀行保險監督管理委員會(huì )備案公布的，參與本市范圍內金融企業(yè)不良資產(chǎn)的批量收購、處置等業(yè)務(wù)的公司。

第三條 北京市地方金融監督管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市金融監管局）是代表北京市人民政府履行北京市地方資產(chǎn)管理公司日常監督管理職能的部門(mén)，負責審查地方資產(chǎn)管理公司的設立、變更和終止，以及地方資產(chǎn)管理公司日常監督管理和風(fēng)險防范處置工作。中國人民銀行營(yíng)業(yè)管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人行營(yíng)管部）、中國銀行保險監督管理委員會(huì )北京監管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)北京銀保監局）、北京市財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市財政局）、北京市人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國資委）等部門(mén)在各自監管權限范圍內予以協(xié)調配合。

第四條 市金融監管局建立風(fēng)險管控為本的審慎監管框架，審慎監管框架的基本要素包括但不限于：設立條件、公司治理、股權變更、風(fēng)險管控、資本充足性、財務(wù)穩健性、信息報送與信息披露等。

第二章 經(jīng)營(yíng)規則

第五條 地方資產(chǎn)管理公司申請參與本市范圍內金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購、處置等業(yè)務(wù)前應當向市金融監管局提交下列文件、資料進(jìn)行備案：

（一）申請書(shū)，申請書(shū)應當載明擬設立的地方資產(chǎn)管理公司的名稱(chēng)、住所、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等；

（二）可行性研究報告；

（三）章程草案；

（四）擬任職的董事、監事及高級管理人員的資格證明；

（五）法定驗資機構出具的驗資證明；

（六）股東名冊及其出資額、股份；

（七）股東的資信證明；

（八）經(jīng)營(yíng)計劃；

（九）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全設施、信息設備等與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設施的資料；

（十）市金融監管局規定提交的其他文件、資料。

第六條 地方資產(chǎn)管理公司應當符合以下審慎性條件：

（一）注冊資本最低限額為10億元人民幣，且為實(shí)繳資本；

（二）有具備任職專(zhuān)業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員及適宜于從事金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購、處置業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)團隊；

（三）具有健全的公司治理、完善的內部控制和風(fēng)險管理制度；

（四）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，最近3個(gè)會(huì )計年度連續盈利；

（五）資質(zhì)信用良好，近3年內無(wú)違法違規和其他不良記錄。

新設地方資產(chǎn)管理公司不受前款第四、第五項的限制。

第七條 地方資產(chǎn)管理公司應建立全面的公司治理框架，應當遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調運轉的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保地方資產(chǎn)管理公司有效履行審慎、合規的義務(wù)，治理框架應關(guān)注的內容包括但不限于：

（一）組織和管理結構的適當性；

（二）主要股東的財務(wù)穩健性；

（三）公司董事、高級管理人員和風(fēng)險管理、內部控制等重要部門(mén)的主要負責人在公司管理中的適當性；

（四）內部控制、風(fēng)險管理體系、內部審計及合規職能；

（五）績(jì)效考核和薪酬機制的適當性。

第八條 地方資產(chǎn)管理公司可以從事下列業(yè)務(wù)活動(dòng)：

（一）批量收購、管理和處置北京市內金融企業(yè)不良資產(chǎn)；

（二）對所購不良資產(chǎn)進(jìn)行整合、重組、經(jīng)營(yíng)和轉讓?zhuān)?/p>

（三）對所管理的企業(yè)進(jìn)行必要投資或提供資金支持；

（四）債權轉股權，并對企業(yè)階段性持股；

（五）發(fā)行債券，向金融機構借款；

（六）經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準的資產(chǎn)證券化；

（七）財務(wù)、投資、法律及風(fēng)險管理等咨詢(xún)和顧問(wèn)；

（八）經(jīng)市地方金融監管局批準的其他業(yè)務(wù)。

第九條 地方資產(chǎn)管理公司應當在對市場(chǎng)環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎上制定戰略規劃，明確戰略定位和盈利模式。

第十條 地方資產(chǎn)管理公司應當根據經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場(chǎng)變化、發(fā)展戰略和風(fēng)險偏好等因素，確定審慎、可行的年度經(jīng)營(yíng)計劃。

第十一條 地方資產(chǎn)管理公司應更好優(yōu)化資源配置，圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險、深化金融改革三項任務(wù)，助力本市構建“高精尖”經(jīng)濟結構，積極參與京津冀協(xié)同發(fā)展和城市副中心建設，支持有序有效疏解北京非首都功能。

第十二條 地方資產(chǎn)管理公司董事和高級管理人員應當嚴格遵守法律、行政法規和監管部門(mén)規定，自覺(jué)遵守公司章程和行業(yè)規范，恪守誠信，勤勉盡責。

第十三條 地方資產(chǎn)管理公司有下列變更事項之一的，應當報市金融監管局備案：

（一）變更名稱(chēng)；

（二）變更注冊資本；

（三）變更注冊地址；

（四）變更董事、高級管理人員；

（五）調整業(yè)務(wù)范圍；

（六）變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東；

（七）修改章程；

（八）市金融監管局規定的其他變更事項。

第十四條 地方資產(chǎn)管理公司解散，應依法進(jìn)行清算，市金融監管局會(huì )同有關(guān)部門(mén)派員指導監督清算工作。清算結束后，清算組將清算報告經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計后報送市金融監管局、市財政局、市國資委，向公司登記機關(guān)申請辦理注銷(xiāo)登記，并抄報銀保監會(huì )，由銀保監會(huì )予以公布。

第三章 風(fēng)險控制

第十五條 地方資產(chǎn)管理公司應當整合風(fēng)險管理資源，逐步建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，公司董事會(huì )全面負責公司風(fēng)險管理、內控機制、內部審計和合規管理，確保公司風(fēng)險管理行為的一致性。

（一）地方資產(chǎn)管理公司董事會(huì )應當設立風(fēng)險管理委員會(huì )；

（二）地方資產(chǎn)管理公司董事會(huì )應當設立審計委員會(huì )，審計委員會(huì )成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事或監事?lián)危?/p>

（三）地方資產(chǎn)管理公司應當建立獨立的風(fēng)險、合規管理部門(mén)和內部審計部門(mén),在人員數量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策以及公司內部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門(mén)和內部審計部門(mén)必要的支持。

第十六條 地方資產(chǎn)管理公司應當建立包括但不限于以下的風(fēng)險管控機制：

（一）制定適當的長(cháng)、短期資金調度原則及管理規范，建立衡量及監控地方資產(chǎn)管理公司流動(dòng)性風(fēng)險的管理機制，衡量、監督、管控公司的流動(dòng)性風(fēng)險；

（二）根據公司整體風(fēng)險情況、自有資本及負債的特征進(jìn)行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；

（三）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類(lèi)的評估方法，計算及管控公司的大額風(fēng)險暴露，定期監測、核實(shí)并按照會(huì )計準則計提損失準備。

第十七條 地方資產(chǎn)管理公司應當建立統一的內部審計制度，檢查公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財務(wù)信息和內部控制。

第十八條 地方資產(chǎn)管理公司應當逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。定期評估壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來(lái)源并采用可能發(fā)生的不利情景假設。地方資產(chǎn)管理公司應將壓力測試結果應用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應急計劃）以及資本和流動(dòng)性水平的內部評估中。

第十九條 地方資產(chǎn)管理公司應當建立與業(yè)務(wù)規模、性質(zhì)、復雜程度和經(jīng)營(yíng)范圍相適應的流動(dòng)性風(fēng)險管理體系，從而滿(mǎn)足其所承擔或可能承擔的流動(dòng)性風(fēng)險的資金需求。

第二十條 地方資產(chǎn)管理公司應當堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續監測和控制流動(dòng)性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負債結構與流動(dòng)性要求相匹配。

第二十一條 地方資產(chǎn)管理公司應當對整體的流動(dòng)性風(fēng)險狀況進(jìn)行監測分析，具體內容包括但不限于：現金流缺口、現金流預測、重要的流動(dòng)性風(fēng)險預警指標、融資可行性、應急資金來(lái)源的現狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動(dòng)性風(fēng)險報告應當定期上報董事會(huì )或董事會(huì )專(zhuān)門(mén)委員會(huì )并抄報監事會(huì )。

第二十二條 地方資產(chǎn)管理公司股東在公司發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險時(shí)，應及時(shí)采取追加資本金等合理方式給予流動(dòng)性支持。

第二十三條 地方資產(chǎn)管理公司的核心一級資本充足率不得低于9%。  

第二十四條 地方資產(chǎn)管理公司應當于每年年末對承擔風(fēng)險和損失的資產(chǎn)計提一般準備。一般準備余額原則上不得低于風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的1.5%。

第二十五條 地方資產(chǎn)管理公司應當建立全面的集中度風(fēng)險管理制度，采用多種技術(shù)手段充分識別、計量和管理交易對手集中風(fēng)險、地區集中風(fēng)險、行業(yè)集中風(fēng)險、資產(chǎn)集中風(fēng)險、表外項目集中風(fēng)險，防止大額風(fēng)險集中暴露。

第二十六條 地方資產(chǎn)管理公司內部資金管理應當遵循統籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障資金需要，按時(shí)編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動(dòng)性。

第二十七條 地方資產(chǎn)管理公司應當對對外投資項目進(jìn)行盡職調查并出具調查報告，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行甄別和分析，并及時(shí)進(jìn)行對外投資項目的效益測算和分析評價(jià)。

第二十八條 地方資產(chǎn)管理公司應當嚴格依據會(huì )計準則進(jìn)行會(huì )計核算，提高會(huì )計信息的可靠性，提升會(huì )計信息質(zhì)量，全面、真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)狀況，滿(mǎn)足監管要求。

第二十九條 地方資產(chǎn)管理公司應當建立與公司審慎管理相匹配的激勵約束機制和穩健的薪酬制度，減少由不當激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。

第三十條 地方資產(chǎn)管理公司應當制定與其經(jīng)營(yíng)戰略相適應的信息化建設規劃，建立完善適應業(yè)務(wù)實(shí)際需求的信息管理系統，及時(shí)、準確、全面獲取公司資本、流動(dòng)性、大額風(fēng)險暴露、盈利、績(jì)效評價(jià)等信息。

第三十一條 地方資產(chǎn)管理公司應當建立和完善信息披露制度，規范披露程序，明確內部管理職責，在公司官網(wǎng)等媒體披露公司營(yíng)業(yè)地址、聯(lián)系電話(huà)、治理結構、組織結構、股權結構、高管人員信息、監管部門(mén)監督投訴方式等。相關(guān)信息發(fā)生變更的，應在變更后7日內及時(shí)更新。

第四章　監督管理

第三十二條 市金融監管局作為北京市地方資產(chǎn)管理公司的監管部門(mén)，應當與人行營(yíng)管部、北京銀保監局、市財政局、市國資委建立監管協(xié)調機制，有效防范和處置地方資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

第三十三條 市金融監管局通過(guò)非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查，持續深入了解地方資產(chǎn)管理公司的運營(yíng)狀況，分析、評價(jià)地方資產(chǎn)管理公司的風(fēng)險狀況，判斷地方資產(chǎn)管理公司是否符合相關(guān)法律、法規規定和滿(mǎn)足審慎監管要求。

第三十四條 市金融監管局逐步建立地方資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)統計制度和信息化監管平臺，加強非現場(chǎng)監管。

第三十五條 地方資產(chǎn)管理公司應當建立健全財務(wù)會(huì )計報告制度，應當在每批次不良資產(chǎn)收購工作結束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個(gè)工作日內向市金融監管局、市財政局、市國資委報告不良資產(chǎn)收購情況，應當按月向市金融監管局報送上月不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)統計報表，按季向市金融監管局報送財務(wù)報表和經(jīng)營(yíng)情況報告，每年2月20日前向市金融監管局、市財政局、市國資委提供上年度批量收購、管理和處置金融企業(yè)不良資產(chǎn)的匯總情況，每年3月30日前向市金融監管局、市財政局、市國資委提供上年度財務(wù)會(huì )計報告和審計報告。

第三十六條 地方資產(chǎn)管理公司股東大會(huì )和董事會(huì )會(huì )議重大議題及相關(guān)內容應當于會(huì )議召開(kāi)前3日書(shū)面報告市金融監管局，市金融監管局視情況派員參會(huì )。地方資產(chǎn)管理公司應在會(huì )議結束后10個(gè)工作日內將會(huì )議結果報市金融監管局備案。

第三十七條 地方資產(chǎn)管理公司應當依法合規經(jīng)營(yíng)，不得違反下列禁止性規定：

（一）未經(jīng)批準變更、終止；　　

（二）以不正當手段擾亂市場(chǎng)秩序、進(jìn)行不公平競爭；

（三）以捏造、散布虛假事實(shí)等方式損害其他同類(lèi)機構聲譽(yù)；

（四）與他人串通，轉移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

（五）違反規定從事未經(jīng)批準的業(yè)務(wù)活動(dòng)；

（六）未經(jīng)任職資格審查任命董事、高級管理人員；

（七）拒絕或者阻礙非現場(chǎng)監管或者現場(chǎng)檢查；

（八）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報表、報告等文件、資料。

第三十八條 市金融監管局根據審慎監管的需要，可以采取下列措施進(jìn)行現場(chǎng)檢查：

（一）查看經(jīng)營(yíng)管理場(chǎng)所、采集數據信息、測試有關(guān)系統設備設施；

（二）訪(fǎng)談或詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說(shuō)明；

（三）查閱、復制地方資產(chǎn)管理公司與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以登記并依法處理；

（四）對專(zhuān)業(yè)性強的領(lǐng)域，可委托符合條件的第三方機構進(jìn)行檢查；

（五）符合法律法規及規章規定的其他方式。

第三十九條 市金融監管局和實(shí)施檢查的人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)檢查人員）應依照法律、行政法規、規章和規范性文件確定的職責、權限和程序進(jìn)行檢查，應當客觀(guān)公正，實(shí)事求是，忠誠履職，清正廉潔，保守秘密。

第四十條 市金融監管局應加強與人行營(yíng)管部、北京銀保監局、市財政局、市國資委等部門(mén)的工作聯(lián)動(dòng)，溝通檢查情況，依法共享檢查信息，必要時(shí)可聯(lián)合其他部門(mén)開(kāi)展對地方資產(chǎn)管理公司相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的現場(chǎng)檢查。

第四十一條 市金融監管局開(kāi)展現場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并應當出示相關(guān)證件和檢查通知書(shū)。

第四十二條 現場(chǎng)檢查結束后，市金融監管局應制作現場(chǎng)檢查工作報告，并向被查機構出具現場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)。必要時(shí)，可將檢查意見(jiàn)告知被查機構的上級管理部門(mén)或被查機構的董事會(huì )、監事會(huì )、高級管理層或主要股東等。

第四十三條 地方資產(chǎn)管理公司違反審慎經(jīng)營(yíng)規則的，市金融監管局應當責令其限期改正；逾期未改正的市金融監管局可交由有關(guān)部門(mén)采取責令暫停部分業(yè)務(wù)等措施,并將違規行為記入誠信檔案予以公布；嚴重違法經(jīng)營(yíng)的，北京市人民政府可以撤銷(xiāo)地方資產(chǎn)管理公司參與北京市金融企業(yè)不良資產(chǎn)的批量收購、處置業(yè)務(wù)的資質(zhì)。

第四十四條 地方資產(chǎn)管理公司違法違規經(jīng)營(yíng)，未按要求進(jìn)行整改的，由市金融監管局提請相關(guān)部門(mén)依法處理；構成犯罪的，移送司法機關(guān)，依法追究刑事責任。

第四十五條 違規地方資產(chǎn)管理公司整改后，應當向市金融監管局提交整改報告。市金融監管局經(jīng)驗收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營(yíng)規則的，應當自驗收完畢之日起7日內解除對其采取的有關(guān)監管措施。

第五章 附則

第四十六條 本指引由市金融監管局負責解釋。

第四十七條 本指引自印發(fā)之日起施行。中國銀保監會(huì )對地方資產(chǎn)管理公司監督管理另有規定的，從其規定。

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