保全與執行 作者：李舒、唐青林、吳志強
來(lái)源：保全與執行（ID：ZhixingLaw）
閱讀提示
《中華人民共和國民事訴訟法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《民訴法》”）第242條的規定“被執行人未按執行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，人民法院有權向有關(guān)單位查詢(xún)被執行人的存款、債券、股票、基金份額等財產(chǎn)情況。人民法院有權根據不同情形扣押、凍結、劃撥、變價(jià)被執行人的財產(chǎn)。人民法院查詢(xún)、扣押、凍結、劃撥、變價(jià)的財產(chǎn)不得超出被執行人應當履行義務(wù)的范圍。人民法院決定扣押、凍結、劃撥、變價(jià)財產(chǎn)，應當作出裁定，并發(fā)出協(xié)助執行通知書(shū)，有關(guān)單位必須辦理?！备鶕鲜鲆幎?，人民法院可對被執行人的存款、債券、股票、基金份額的財產(chǎn)采取查封、扣押、凍結等執行措施，且作為不特定主體的“有關(guān)單位”負有法定的協(xié)助執行的義務(wù)，減少了執行被執行人財產(chǎn)過(guò)程中的阻礙。本文就執行債務(wù)人存款等財產(chǎn)的有關(guān)法律、法規、司法解釋及可供參考的規范性文件及相關(guān)典型案例和裁判要點(diǎn)梳理匯總如下：
一、相關(guān)法律法規及司法解釋
1、《民訴法》
第二百四十三條【被執行人財產(chǎn)報告情況】
被執行人未按執行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，應當報告當前以及收到執行通知之日前一年的財產(chǎn)情況。被執行人拒絕報告或者虛假報告的，人民法院可以根據情節輕重對被執行人或者其法定代理人、有關(guān)單位的主要負責人或者直接責任人員予以罰款、拘留。
2、最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國民事訴訟法》的解釋【法釋〔2015〕5號】
第四百八十五條【查詢(xún)被執行人身份、財產(chǎn)信息的規定】
人民法院有權查詢(xún)被執行人的身份信息與財產(chǎn)信息，掌握相關(guān)信息的單位和個(gè)人必須按照協(xié)助執行通知書(shū)辦理。
第四百八十六條【被執行人無(wú)權擅自處分被采取強制措施的財產(chǎn)】
對被執行的財產(chǎn)，人民法院非經(jīng)查封、扣押、凍結不得處分。對銀行存款等各類(lèi)可以直接扣劃的財產(chǎn)，人民法院的扣劃裁定同時(shí)具有凍結的法律效力。
第四百八十七條【查扣凍財產(chǎn)期限】
人民法院凍結被執行人的銀行存款的期限不得超過(guò)一年，查封、扣押動(dòng)產(chǎn)的期限不得超過(guò)兩年，查封不動(dòng)產(chǎn)、凍結其他財產(chǎn)權的期限不得超過(guò)三年。
申請執行人申請延長(cháng)期限的，人民法院應當在查封、扣押、凍結期限屆滿(mǎn)前辦理續行查封、扣押、凍結手續，續行期限不得超過(guò)前款規定的期限。
人民法院也可以依職權辦理續行查封、扣押、凍結手續。
3、《最高人民法院關(guān)于網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)、凍結被執行人存款的規定》【法釋〔2013〕20號】
第一條【網(wǎng)絡(luò )實(shí)施查詢(xún)、凍結被執行人存款及網(wǎng)絡(luò )查控運行應具備的條件】
人民法院與金融機構已建立網(wǎng)絡(luò )執行查控機制的，可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò )實(shí)施查詢(xún)、凍結被執行人存款等措施。
網(wǎng)絡(luò )執行查控機制的建立和運行應當具備以下條件：
（一）已建立網(wǎng)絡(luò )執行查控系統，具有通過(guò)網(wǎng)絡(luò )執行查控系統發(fā)送、傳輸、反饋查控信息的功能；
（二）授權特定的人員辦理網(wǎng)絡(luò )執行查控業(yè)務(wù)；
（三）具有符合安全規范的電子印章系統；
（四）已采取足以保障查控系統和信息安全的措施。
第二條【執行人員證件向金融機構報備】
人民法院實(shí)施網(wǎng)絡(luò )執行查控措施，應當事前統一向相應金融機構報備有權通過(guò)網(wǎng)絡(luò )采取執行查控措施的特定執行人員的相關(guān)公務(wù)證件。辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，不再另行向相應金融機構提供執行人員的相關(guān)公務(wù)證件。
人民法院辦理網(wǎng)絡(luò )執行查控業(yè)務(wù)的特定執行人員發(fā)生變更的，應當及時(shí)向相應金融機構報備人員變更信息及相關(guān)公務(wù)證件。
第三條【實(shí)施執行措施中的電子文書(shū)的傳輸】
人民法院通過(guò)網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)被執行人存款時(shí)，應當向金融機構傳輸電子協(xié)助查詢(xún)存款通知書(shū)。多案集中查詢(xún)的，可以附匯總的案件查詢(xún)清單。
對查詢(xún)到的被執行人存款需要凍結或者續行凍結的，人民法院應當及時(shí)向金融機構傳輸電子凍結裁定書(shū)和協(xié)助凍結存款通知書(shū)。
對凍結的被執行人存款需要解除凍結的，人民法院應當及時(shí)向金融機構傳輸電子解除凍結裁定書(shū)和協(xié)助解除凍結存款通知書(shū)。
第四條【電子文書(shū)應加蓋電子印章并與紙質(zhì)文書(shū)具有同等效力】
人民法院向金融機構傳輸的法律文書(shū)，應當加蓋電子印章。
作為協(xié)助執行人的金融機構完成查詢(xún)、凍結等事項后，應當及時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò )向人民法院回復加蓋電子印章的查詢(xún)、凍結等結果。
人民法院出具的電子法律文書(shū)、金融機構出具的電子查詢(xún)、凍結等結果，與紙質(zhì)法律文書(shū)及反饋結果具有同等效力。
第五條【網(wǎng)絡(luò )執行措施的效力等同于現場(chǎng)實(shí)施】
人民法院通過(guò)網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)、凍結、續凍、解凍被執行人存款，與執行人員赴金融機構營(yíng)業(yè)場(chǎng)所查詢(xún)、凍結、續凍、解凍被執行人存款具有同等效力。
第六條【金融機構就查控措施向法院提出異議】
金融機構認為人民法院通過(guò)網(wǎng)絡(luò )執行查控系統采取的查控措施違反相關(guān)法律、行政法規規定的，應當向人民法院書(shū)面提出異議。人民法院應當在15日內審查完畢并書(shū)面回復。
第七條【網(wǎng)絡(luò )執行查控系統的適用限制】
人民法院應當依據法律、行政法規規定及相應操作規范使用網(wǎng)絡(luò )執行查控系統和查控信息，確保信息安全。
人民法院辦理執行案件過(guò)程中，不得泄露通過(guò)網(wǎng)絡(luò )執行查控系統取得的查控信息，也不得用于執行案件以外的目的。
人民法院辦理執行案件過(guò)程中，不得對被執行人以外的非執行義務(wù)主體采取網(wǎng)絡(luò )查控措施。
第八條【違反網(wǎng)絡(luò )執行查控系統操作的應被處罰或承擔刑責】
人民法院工作人員違反第七條規定的，應當按照《人民法院工作人員處分條例》給予紀律處分；情節嚴重構成犯罪的，應當依法追究刑事責任。
第九條【法院可通過(guò)網(wǎng)絡(luò )扣劃被執行人存款】
人民法院具備相應網(wǎng)絡(luò )扣劃技術(shù)條件，并與金融機構協(xié)商一致的，可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò )執行查控系統采取扣劃被執行人存款措施。
第十條【法院可通過(guò)網(wǎng)絡(luò )執行查控系統對被執行人股權、股票、證券賬戶(hù)資金、房地產(chǎn)等其他財產(chǎn)采取查控措施】
人民法院與工商行政管理、證券監管、土地房產(chǎn)管理等協(xié)助執行單位已建立網(wǎng)絡(luò )執行查控機制，通過(guò)網(wǎng)絡(luò )執行查控系統對被執行人股權、股票、證券賬戶(hù)資金、房地產(chǎn)等其他財產(chǎn)采取查控措施的，參照本規定執行。
4、《最高人民法院 中國人民銀行關(guān)于人民法院查詢(xún)和人民銀行協(xié)助查詢(xún)被執行人人民幣銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)的聯(lián)合通知》【法發(fā)〔2010〕27號】
各省、自治區、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區高級人民法院生產(chǎn)建設兵團分院，中國人民銀行上?？偛?，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )（首府）城市中心支行，深圳市中心支行：為維護債權人合法權益和國家司法權威，根據《中華人民共和國民事訴訟法》、《中華人民共和國中國人民銀行》等法律，現就人民法院通過(guò)人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統查詢(xún)被執行人銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)的有關(guān)事項通知如下：
第一條【對查詢(xún)對象的范圍限制】
人民法院查詢(xún)對象限于生效法律文書(shū)所確定的被執行人，包括法人、其他組織和自然人。
第二條【銀行的協(xié)助義務(wù)】
人民法院需要查詢(xún)被執行人銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)的，人民銀行上?？偛?，被執行人注冊地（身份證發(fā)證機關(guān)所在地）所在?。ㄗ灾螀^、直轄市）人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )（首府）城市中心支行及深圳市中心支行應當予以查詢(xún)。
第三條【被執行人結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)的查詢(xún)】
人民法院查詢(xún)被執行人結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)的，由被執行人注冊地（身份證發(fā)證機關(guān)所在地）所在?。ㄗ灾螀^、直轄市）高級人民法院（另含深圳市中級人民法院）統一集中批量辦理。
第四條【法院出具協(xié)助查詢(xún)書(shū)】
高級人民法院（另含深圳市中級人民法院）審核匯總有關(guān)查詢(xún)申請后，應當就協(xié)助查詢(xún)被執行人名稱(chēng)（姓名、身份證號碼）、注冊地（身份證發(fā)證機關(guān)所在地）、執行法院、執行案號等事項填寫(xiě)《協(xié)助查詢(xún)書(shū)》，加蓋高級人民法院（另含深圳市中級人民法院）公章后于每周一上午（節假日順延）安排專(zhuān)人向所在地人民銀行上述機構送交《協(xié)助查詢(xún)書(shū)》（并附協(xié)助查詢(xún)書(shū)的電子版光盤(pán)）。
第五條【銀行出具協(xié)助查詢(xún)答復書(shū)】
人民銀行上述機構接到高級人民法院（另含深圳市中級人民法院）送達的《協(xié)助查詢(xún)書(shū)》后，應當核查《協(xié)助查詢(xún)書(shū)》的要素是否完備。經(jīng)核查無(wú)誤后，在5個(gè)工作日內通過(guò)人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統查詢(xún)被執行人的銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)，根據查詢(xún)結果如實(shí)填寫(xiě)《協(xié)助查詢(xún)答復書(shū)》，并加蓋人民銀行公章或協(xié)助查詢(xún)專(zhuān)用章。經(jīng)核查《協(xié)助查詢(xún)書(shū)》要素不完備的，人民銀行上述機構不予查詢(xún)，并及時(shí)通知相關(guān)人民法院。
第六條【人民銀行匯總結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)】
被執行人的人民幣銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)由銀行業(yè)金融機構向人民銀行報備，人民銀行只對銀行業(yè)金融機構報備的被執行人的人民幣銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)進(jìn)行匯總，不負責審查真實(shí)性和準確性。
第七條【人民銀行對賬戶(hù)信息的保密義務(wù)】
人民法院應當依法使用人民銀行上述機構提供的被執行人銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)信息，為當事人保守秘密。
人民銀行上述機構以及工作人員在協(xié)助查詢(xún)過(guò)程中應當保守查詢(xún)密碼，不得向查詢(xún)當事人及其關(guān)聯(lián)人泄漏與查詢(xún)有關(guān)的信息。
第八條【人民銀行協(xié)助行為的司法豁免權】
人民銀行上述機構因按本通知協(xié)助人民法院查詢(xún)被執行人銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)而被起訴的，人民法院應不予受理。
第九條【爭議解決】
人民法院對人民銀行上述機構及工作人員執行本通知規定，或依法執行公務(wù)的行為，不應采取強制措施。如發(fā)生爭議，高級人民法院（另含深圳市中級人民法院）與人民銀行上述機構應當協(xié)商解決；協(xié)商不成的，應及時(shí)報請最高人民法院和中國人民銀行處理。
5、《關(guān)于審理軍隊、武警部隊、政法機關(guān)移交、撤銷(xiāo)企業(yè)和與黨政機關(guān)脫鉤企業(yè)相關(guān)糾紛案件若干問(wèn)題的規定》（注釋?zhuān)郏玻埃埃保荩柑枺?/p>
第十五條【不得對政府財政經(jīng)費賬戶(hù)采取強制執行措施】
人民法院在審理有關(guān)移交、撤銷(xiāo)、脫鉤的企業(yè)的案件時(shí)，認定開(kāi)辦單位應當承擔民事責任的，不得對開(kāi)辦單位的國庫款、軍費、財政經(jīng)費賬戶(hù)、辦公用房、車(chē)輛等其他辦公必需品采取查封、扣押、凍結、拍賣(mài)等保全和執行措施。
第十六條【可執行政府財政經(jīng)費以外賬戶(hù)內的存款】
人民法院在執行涉及開(kāi)辦單位承擔民事責任的生效判決時(shí)，只能用開(kāi)辦單位財政資金以外的自有資金清償債務(wù)。如果開(kāi)辦單位沒(méi)有財政資金以外自有資金的，應當依法裁定終結執行。
6、《最高人民法院、中國人民銀行關(guān)于依法規范人民法院執行和金融機構協(xié)助執行的通知》（法發(fā)〔2000〕21號）
第九條【法院可對銀行承兌匯票保證金采取凍結措施但不得扣劃】
人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結措施，但不得扣劃。如果金融機構已對匯票承兌或者已對外付款，根據金融機構的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施。
7、《最高人民法院關(guān)于人民法院能否對信用證開(kāi)證保證金采取凍結和扣劃措施問(wèn)題的規定》（法釋〔1997〕4號）
第一條【法院可對信用證開(kāi)證保證金采取凍結措施但不得扣劃】
人民法院在審理或執行案件時(shí)，依法可以對信用證開(kāi)證保證金采取凍結措施，但不得扣劃。如果當事人認為人民法院凍結和扣劃的某項資金屬于信用證開(kāi)證保證金的，應當提供有關(guān)證據予以證明。人民法院審查后，可按以下原則處理：對于確系信用證開(kāi)證保證金的，不得采取扣劃措施；如果開(kāi)證銀行履行了對外支付義務(wù)，根據該銀行的申請，人民法院應當立即解除對信用證開(kāi)證保證金相應部分的凍結措施；如果申請開(kāi)證人提供的開(kāi)證保證金是外匯，當事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據與信用證條款相符時(shí)，人民法院應當立即解除凍結措施。
8、《最高人民法院關(guān)于產(chǎn)業(yè)工會(huì )、基層工會(huì )是否具備社團法人資格和工會(huì )經(jīng)費集中戶(hù)可否凍結劃撥問(wèn)題的批復》（法復〔1997〕6號）
第三條【不應凍結、劃撥工會(huì )經(jīng)費及“工會(huì )經(jīng)費集中戶(hù)”的款項】
根據工會(huì )法的規定，工會(huì )經(jīng)費包括工會(huì )會(huì )員繳納的會(huì )費，建立工會(huì )組織的企業(yè)事業(yè)單位、機關(guān)按每月全部職工工資總額的百分之二的比例向工會(huì )撥交的經(jīng)費，以及工會(huì )所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入和人民政府的補助等。工會(huì )經(jīng)費要按比例逐月向地方各級總工會(huì )和全國總工會(huì )撥交。工會(huì )的經(jīng)費一經(jīng)撥交，所有權隨之轉移。在銀行獨立開(kāi)列的“工會(huì )經(jīng)費集中戶(hù)”，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金無(wú)關(guān)，專(zhuān)門(mén)用于工會(huì )經(jīng)費的集中與分配，不能在此賬戶(hù)開(kāi)支費用或挪用、轉移資金。因此，人民法院在審理案件中，不應將工會(huì )經(jīng)費視為所在企業(yè)的財產(chǎn)，在企業(yè)欠債的情況下，不應凍結、劃撥工會(huì )經(jīng)費及“工會(huì )經(jīng)費集中戶(hù)”的款項。
9、《最高人民法院關(guān)于強制執行中不應將企業(yè)黨組織的黨費作為企業(yè)財產(chǎn)予以?xún)鼋Y或劃撥的通知》（法〔2005〕209號）
【不應將企業(yè)黨組織的黨費作為企業(yè)財產(chǎn)予以?xún)鼋Y或劃撥】
主要內容，“企業(yè)黨組織的黨費是企業(yè)每個(gè)黨員按月工資比例向黨組織交納的用于黨組織活動(dòng)的經(jīng)費。黨費由黨委組織部門(mén)代黨委統一管理，單立賬戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用，不屬于企業(yè)的責任財產(chǎn)。因此，在企業(yè)作為被執行人時(shí)，人民法院不得凍結或劃撥該企業(yè)黨組織的黨費，不得用黨費償還該企業(yè)的債務(wù)。執行中，如果申請執行人提供證據證明企業(yè)的資金存入黨費賬戶(hù)，并申請人民法院對該項資金予以執行的，人民法院可以對該項資金先行凍結；被執行人提供充分證據證明該項資金屬于黨費的，人民法院應當解除凍結?！?/p>
10、《中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于查詢(xún)、凍結、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機關(guān)、團體銀行存款的通知》（銀發(fā)〔1993〕356號）
第五條【軍隊、武警部隊的存款：限于“特種存款”不能被凍結或扣劃】
軍隊、武警部隊一類(lèi)保密單位開(kāi)設的“特種預算存款”、“特種其他存款”和連隊帳戶(hù)的存款，原則上不采取凍結或扣劃等項訴訟保證措施。但軍隊、武警部隊的其余存款可以?xún)鼋Y和扣劃。
11、《最高人民法院關(guān)于執行<封閉貸款管理暫行辦法>和<外經(jīng)貿企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法>中應注意的幾個(gè)問(wèn)題的通知》（法發(fā)〔2000〕4號）
第二條【不得執行被執行人的封閉貸款結算專(zhuān)戶(hù)中的款項】
人民法院在執行案件時(shí)，不得執行被執行人的封閉貸款結算專(zhuān)戶(hù)中的款項。
第三條【僅就所打入的款項采取執行措施】
如果有證據證明債務(wù)人為逃避債務(wù)將其他款項打入封閉貸款結算專(zhuān)戶(hù)的，人民法院可以?xún)H就所打入的款項采取執行措施。
12、《最高人民法院關(guān)于嚴禁凍結或劃撥?chē)衅髽I(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知》（法〔1999〕228號）
【不得凍結或劃撥?chē)衅髽I(yè)下崗職工基本生活保障金用以抵償企業(yè)債務(wù)】
主要內容，“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金是采取企業(yè)、社會(huì )、財政各承擔三分之一的辦法籌集的，由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心設立專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)項用于保障下崗職工基本生活，具有專(zhuān)項資金的性質(zhì)，不得挪作他用，不能與企業(yè)的其他財產(chǎn)等同對待。各地人民法院在審理和執行經(jīng)濟糾紛案件時(shí)，不得將該項存于企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的專(zhuān)項資金作為企業(yè)財產(chǎn)處置，不得凍結或劃撥該項資金用以抵償企業(yè)債務(wù)?！?/p>
13、《最高人民法院關(guān)于在審理和執行民事、經(jīng)濟糾紛案件時(shí)不得查封、凍結和扣劃社會(huì )保險基金的通知》（法〔2000〕19號）
【審理和執行民事、經(jīng)濟糾紛案件時(shí)，不得查封、凍結或扣劃社會(huì )保險基金】
主要內容，“社會(huì )保險基金是由社會(huì )保險機構代參保人員管理，并最終由參保人員享用的公共基金，不屬于社會(huì )保險機構所有。社會(huì )保險機構對該項基金設立專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)項用于保障企業(yè)退休職工、失業(yè)人員的基本生活需要，屬專(zhuān)項資金，不得挪作他用。因此，各地人民法院在審理和執行民事、經(jīng)濟糾紛案件時(shí)，不得查封、凍結或扣劃社會(huì )保險基金；不得用社會(huì )保險基金償還社會(huì )保險機構及其原下屬企業(yè)的債務(wù)?！?/p>
14、《最高人民法院關(guān)于人民法院執行工作若干問(wèn)題的規定（試行）》（法釋〔1998〕15號）
第三十四條【對金融機構交存在人民銀行的存款準備金和備付金不得凍結和扣劃】
被執行人為金融機構的，對其交存在人民銀行的存款準備金和備付金不得凍結和扣劃，但對其在本機構、其他金融機構的存款，及其在人民銀行的其他存款可以?xún)鼋Y、劃撥，并可對被執行人的其他財產(chǎn)采取執行措施，但不得查封其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。
15、《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規定（二）》（法釋〔2011〕1號）
第四條【當期貨公司為債務(wù)人時(shí)法院不支持凍結、劃撥客戶(hù)在期貨公司保證金賬戶(hù)中的資金】
期貨公司為債務(wù)人，債權人請求凍結、劃撥以下賬戶(hù)中資金或者有價(jià)證券的，人民法院不予支持:
（一） 客戶(hù)在期貨公司保證金賬戶(hù)中的資金；
（二） 客戶(hù)向期貨公司提交的用于充抵保證金的有價(jià)證券。
第八條【有關(guān)單位的協(xié)助義務(wù)】
人民法院在辦理案件過(guò)程中，依法需要通過(guò)期貨交易所、期貨公司查詢(xún)、凍結、劃撥資金或者有價(jià)證券的，期貨交易所、期貨公司應當予以協(xié)助。應當協(xié)助而拒不協(xié)助的，按照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百零三條之規定辦理。
16、《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規定（二）》（法釋〔2011〕1號）
第五條【法院不支持凍結、劃撥非結算會(huì )員在結算會(huì )員保證金賬戶(hù)中的資金】
實(shí)行會(huì )員分級結算制度的期貨交易所的結算會(huì )員為債務(wù)人，債權人請求凍結、劃撥結算會(huì )員以下資金或者有價(jià)證券的，人民法院不予支持:
（一） 非結算會(huì )員在結算會(huì )員保證金賬戶(hù)中的資金；
（二） 非結算會(huì )員向結算會(huì )員提交的用于充抵保證金的有價(jià)證券。
17、《最高人民法院關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規定（二）》（法釋〔2011〕1號）
第七條【法院不支持凍結、劃撥期貨交易所向其結算會(huì )員依法收取的結算擔保金】
實(shí)行會(huì )員分級結算制度的期貨交易所或者其結算會(huì )員為債務(wù)人，債權人請求凍結、劃撥期貨交易所向其結算會(huì )員依法收取的結算擔保金的，人民法院不予支持。
有證據證明結算會(huì )員在結算擔保金專(zhuān)用賬戶(hù)中有超過(guò)交易所要求的結算擔保金數額部分的，結算會(huì )員在人民法院指定的合理期限內不能提出相反證據的，人民法院可以依法凍結、劃撥超出部分的資金。
18、《旅游服務(wù)質(zhì)量保證金存取管理辦法》（旅辦發(fā)〔2013〕170號）
第二條【法院不得執行旅行服務(wù)質(zhì)量保證金】
旅游服務(wù)質(zhì)量保證金是指根據《中華人民共和國旅游法》及《旅行社條例》的規定，由旅行社在指定銀行繳存或由銀行擔保提供的一定數額用于旅游服務(wù)質(zhì)量賠償支付和團隊旅游者人身安全遇有危險時(shí)緊急救助費用墊付的資金。
19、《中國人民銀行關(guān)于對金融機構在人民銀行的存款采取強制措施有關(guān)問(wèn)題的通知》【銀發(fā)〔1996〕148號】
【司法機關(guān)不能凍結、劃撥金融機構向中國人民銀行交存的存款準備金和備付金】
中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行、計劃單列城市分行：
為保障中國人民銀行金融監管工作順利進(jìn)行，根據中央政法委政法辦轉[1995]24號文，現就司法機關(guān)（包括公安、檢察、法院，以下同）對金融機構在人民銀行的存款能否采取強制措施及有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、根據《中華人民共和國中國人民銀行法》第二十二條和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三十二條的規定。金融機構向中國人民銀行交存存款準備金和備付金，是中央銀行實(shí)施宏觀(guān)調控及對金融機構實(shí)施監督管理的重要手段。存款準備金和備付金不同于客戶(hù)在金融機構的存款。民事訴訟法規定的凍結、劃撥被執行人的存款不包括金融機構依法向中國人民銀行交存的存款準備金和備付金。因此，司法機關(guān)不能凍結、劃撥金融機構向中國人民銀行交存的存款準備金和備付金。
二、金融機構因涉及有關(guān)案件需要給付款項時(shí)，應當予以自動(dòng)履行，維護金融機構的信譽(yù)和形象。金融機構如認為司法機關(guān)的處理決定不當，應及時(shí)通過(guò)法律手段維護金融機構合法利益，保障金融機構信貸資產(chǎn)安全，但不得拖延履行司法機關(guān)的處理決定。
三、今后如發(fā)生司法機關(guān)要求中國人民銀行分支機構協(xié)助凍結、劃撥金融機構在人民銀行存款的，中國人民銀行分支機構應向司法機關(guān)的執法人員耐心地做好宣傳、解釋工作，并請司法機關(guān)的執法人員向其上級機關(guān)請示。
20、《中國人民銀行關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央政法委關(guān)于司法機關(guān)凍結、扣劃銀行存款問(wèn)題的意見(jiàn)的通知》【銀發(fā)(1997)94號】
【司法機關(guān)凍結、扣劃銀行存款】
最近，中共中央政法委員會(huì )《關(guān)于司法機關(guān)凍結、扣劃銀行存款問(wèn)題的意見(jiàn)》（政法辦轉〔１９９７〕２號文，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）已發(fā)至最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、全國人大法工委、中國人民銀行、國務(wù)院法制局?！兑庖?jiàn)》就執行中國人民銀行、公安部、最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于查詢(xún)、凍結、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機關(guān)、團體銀行存款的通知》（銀發(fā)〔１９９３〕３５６號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)３５６號文）和最高人民法院、最高人民檢查院和公安部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于對凍結、扣劃企事業(yè)單位、機關(guān)團體在銀行、非銀行金融機構存款的執法活動(dòng)加強監督的通知》（法〔１９９６〕８３號），以及金融機構應積極協(xié)助司法機關(guān)的執法工作，提出了具體要求。為認真貫徹落實(shí)《意見(jiàn)》的精神，并依法積極協(xié)助司法機關(guān)的執行活動(dòng)，現將有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、１９９３年１２月１１日下發(fā)的銀發(fā)〔１９９３〕３５６號文規定，人民檢察院和公安機關(guān)可以扣劃單位的銀行存款。但１９９６年３月１７日第八屆全國人民代表大會(huì )第四次會(huì )議修改的《中華人民共和國刑事訴訟法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《刑事訴訟法》）只規定人民檢察院和公安機關(guān)可以查詢(xún)、凍結犯罪嫌疑人的存款，而未規定人民檢察院和公安機關(guān)可扣劃犯罪嫌疑存款。對此，應按《刑事訴訟法》的規定執行。
二、對司法機關(guān)只提供單位帳戶(hù)名稱(chēng)而未提供帳號，要求金融機構協(xié)助查詢(xún)的，金融機構應根據帳戶(hù)管理檔案積極協(xié)助查詢(xún)。如查明帳戶(hù)管理檔案中沒(méi)有所查詢(xún)的帳戶(hù)，金融機構應如實(shí)告知司法機關(guān)。
三、根據《中華人民共和國中國人民銀行法》的規定，中國人民銀行及其分支機構不辦理金融機構對企事業(yè)單位所開(kāi)展的業(yè)務(wù)。因此，對司法機關(guān)向人民銀行查詢(xún)有關(guān)企事業(yè)單位存款情況的，人民銀行應做好耐心細致的解釋工作，并協(xié)調有關(guān)金融機構積極配合司法機關(guān)的執行活動(dòng)。
21、《最高人民法院研究室關(guān)于執行程序中能否扣劃離退休人員離休金退休金清償其債務(wù)問(wèn)題的答復》【法研〔2002〕13號】
【勞動(dòng)保障部門(mén)應依法協(xié)助人民法院扣劃被執行人工資收入】
天津市高級人民法院：
你院津高法〔2001〕28號《關(guān)于勞動(dòng)保障部門(mén)應依法協(xié)助人民法院扣劃被執行人工資收入的請示》收悉。經(jīng)研究，答復如下：
為公平保護債權人和離退休債務(wù)人的合法權益，根據《民法通則》和《民事訴訟法》的有關(guān)規定，在離退休人員的其他可供執行的財產(chǎn)或者收入不足償還其債務(wù)的情況下，人民法院可以要求其離退休金發(fā)放單位或者社會(huì )保障機構協(xié)助扣劃其離休金或退休金，用以?xún)斶€該離退休人員的債務(wù)。上述單位或者機構應當予以協(xié)助。
人民法院在執行時(shí)應當為離退休人員留出必要的生活費用。生活費用標準可參照當地的有關(guān)標準確定。
22、《最高人民法院關(guān)于人民法院能否提取投保人在保險公司所投的第三人責任險應得的保險賠償款問(wèn)題的復函》【(2000)執他字第15號】
【法院可提取投保人在保險公司所投的第三人責任險應得的保險賠償款】
江蘇省高級人民法院：
你院〔1999〕蘇法執他字第15號《關(guān)于人民法院能否提取投保人在保險公司所投的第三人責任險應得的保險賠償款的請示》收悉。經(jīng)研究，答復如下：
人民法院受理此類(lèi)申請執行案件，如投保人不履行義務(wù)時(shí)，人民法院可以依據債權人（或受益人）的申請向保險公司發(fā)出協(xié)助執行通知書(shū)，由保險公司依照有關(guān)規定理賠，并給付申請執行人；申請執行人對保險公司理賠數額有異議的，可通過(guò)訴訟予以解決；如保險公司無(wú)正當理由拒絕理賠的，人民法院可依法予以強制執行。
23、《最高人民法院關(guān)于法院凍結財產(chǎn)的戶(hù)名與賬號不符銀行能否自行解凍的請示的答復》【法經(jīng)(1997)32號】
【法院凍結財產(chǎn)的戶(hù)名與賬號不符銀行不能自行解凍】
江西省高級人民法院：
你院贛高法研[1996]6號請示收悉，經(jīng)研究，答復如下：
人民法院根據當事人申請，對財產(chǎn)采取凍結措施，是我國民事訴訟法賦予人民法院的職權，其他單位、組織和個(gè)人均不得加以妨礙。人民法院在完成對財產(chǎn)凍結手續后，銀行如發(fā)現被凍結的戶(hù)名與賬號不符時(shí)，應主動(dòng)向法院提出存在的問(wèn)題，由法院更正，而不能自行解凍；如因自行解凍不當造成損失，應視其過(guò)錯程度承擔相應的法律責任。
二、實(shí)務(wù)要點(diǎn)及參考案例：
1、商品房預售資金應用于工程施工建設以支付工程款，其他債權人請求自商品房預售資金監管賬戶(hù)中凍結工程進(jìn)度款的請求，人民法院不予支持。
【裁判原文】本院認為，“關(guān)于工程進(jìn)度款能否從商品房預售資金監管賬戶(hù)中執行問(wèn)題。商品房預售資金，是開(kāi)發(fā)商將正在建設中的商品房出售給購房者，購房者按照商品房買(mǎi)賣(mài)合同約定支付給開(kāi)發(fā)商的購房款。由于開(kāi)發(fā)商預售的商品房屬于期房，對于購房者而言，具有比較大的風(fēng)險。2013年3月26日，國務(wù)院以《國務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調控工作的通知》（國辦法[2013]17號）要求各地制定本地區商品房預售資金的監管辦法，確保商品房預售資金能夠用于工程施工建設，以保障購房者的利益不受損害。案涉工程進(jìn)度款屬于工程款，并用于建設項目的施工，如果不及時(shí)支付，將無(wú)法保證工程建設正常進(jìn)行。因此，以商品房預售資金監管賬戶(hù)中的資金支付案涉工程進(jìn)度款符合《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》第四十五條第三款關(guān)于‘商品房預售所得款項，必須用于有關(guān)的工程建設’的規定和上述國務(wù)院通知精神。綜上，南通八建公司的復議理由成立?！?/p>
【案例來(lái)源】《青島海宜林投資控股有限公司與青島國隆昌盛投資置業(yè)有限公司、青島國隆房地產(chǎn)有限責任公司企業(yè)借貸糾紛執行裁定書(shū)》【最高人民法院（2016）最高法執復33號】
2、雖然人壽保險是以人的生命和身體為保險標的，兼具人身保障和投資理財功能，但保險單本身具有儲蓄性和有價(jià)性，其儲蓄性和有價(jià)性體現在投保人可通過(guò)解除保險合同提取保險單的現金價(jià)值。所以，該保險單的現金價(jià)值屬于投保人的責任財產(chǎn)，依法可作為強制執行的標的。
【裁判原文】本院認為，“《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產(chǎn)的規定》第二條規定：‘人民法院可以查封、扣押、凍結被執行人占有的動(dòng)產(chǎn)、登記在被執行人名下的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)及其他財產(chǎn)權?！蹲罡呷嗣穹ㄔ好袷聢绦兄信馁u(mài)、變賣(mài)財產(chǎn)的規定》第一條規定：‘在執行程序中，被執行人的財產(chǎn)被查封、扣押、凍結后，人民法院應當及時(shí)進(jìn)行拍賣(mài)、變賣(mài)或者采取其他執行措施?！鶕鲜鲆幎?，本案核心問(wèn)題是：保險單的現金價(jià)值是否屬于投保人的財產(chǎn)權益，能否作為執行標的；保險金是指保險事故發(fā)生后，被保險人或者受益人所獲得的賠償額，屬被保險人或者受益人享有的財產(chǎn)權益。人壽保險單的現金價(jià)值系基于投保人繳納的保險費所形成的，由投保人繳納的保險費以及扣除相關(guān)費用后的分紅收益構成，是投保人依法應享有的財產(chǎn)權益，與保險金是兩個(gè)不同的概念。本案中的申請復議人即投保人，涉案的保險單現金價(jià)值屬申請復議人依法享有的財產(chǎn)權益，濱州中院對該保險單現金價(jià)值予以強制執行并無(wú)不當。至于本案所涉人壽保險是否具有人身性的問(wèn)題。雖然該保險是以人的生命和身體為保險標的，兼具人身保障和投資理財功能，但保險單本身具有儲蓄性和有價(jià)性，其儲蓄性和有價(jià)性體現在投保人可通過(guò)解除保險合同提取保險單的現金價(jià)值。這種保險單的現金價(jià)值屬于投保人的責任財產(chǎn)，且在法律性質(zhì)上不具有人身依附性和專(zhuān)屬性，也不是被執行人及其所扶養家屬所必須的生活物品和生活費用，不屬于《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產(chǎn)的規定》第五條所規定的不得執行的財產(chǎn)。因此，保險單的現金價(jià)值依法可以作為強制執行的標的。申請復議人關(guān)于保險金系王若璇個(gè)人財產(chǎn)以及該類(lèi)保險具有人身性，不能成為強制執行標的的理由，不能成立?！?/p>
【案例來(lái)源】《王勇申請復議案件執行裁定書(shū)》【山東省高級人民法院（2015）魯執復字第108號】
3、開(kāi)立承兌匯票時(shí)存入銀行保證金專(zhuān)戶(hù)內的存款具有金錢(qián)質(zhì)押的性質(zhì)，銀行對此享有的質(zhì)權具有能夠排除其他債權人的強制執行的效力。
【裁判原文】本院認為，“關(guān)于大連銀行沈陽(yáng)分行對案涉4000萬(wàn)元是否享有質(zhì)權?！吨腥A人民共和國物權法》第二百一十條規定：“設立質(zhì)權，當事人應當采取書(shū)面形式訂立質(zhì)權合同。質(zhì)權合同一般包括下列條款：（一）被擔保債權的種類(lèi)和數額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）質(zhì)押財產(chǎn)的名稱(chēng)、數量、質(zhì)量、狀況；（四）擔保的范圍；（五）質(zhì)押財產(chǎn)給付的時(shí)間?！钡诙僖皇l規定：“質(zhì)權自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時(shí)設立?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用<中華人民共和國擔保法>若干問(wèn)題的解釋》第八十五條規定：“債務(wù)人或者第三人將其金錢(qián)以特戶(hù)、封金、保證金等形式特定化后，移交債權人占有作為債權的擔保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權人可以以該金錢(qián)優(yōu)先受償?！备鶕鲜龇杉八痉ń忉尩囊幎?，金錢(qián)作為一種特殊的動(dòng)產(chǎn)，具備一定形式要件后，可以用于質(zhì)押?！?/p>
【案例來(lái)源】《大連銀行股份有限公司沈陽(yáng)分行與撫順市艷豐建材有限公司、鄭克旭案外人執行異議之訴案》【最高人民法院（2015）民提字第175號】
4、被執行人的保證金賬戶(hù)由銀行實(shí)際控制，即使雙方未單獨簽訂質(zhì)押合同，《銀行承兌協(xié)議》相應條款具有質(zhì)押保證性質(zhì)且銀行已實(shí)際兌付的，屬于符合《擔保法解釋》第八十五條規定的金錢(qián)質(zhì)押要求的情形，人民法院對該保證金相應部分應不予強制執行。
【裁判原文】本院認為，“關(guān)于案涉十三個(gè)賬戶(hù)是否系承兌匯票保證金賬戶(hù)，是否應當解除凍結、扣劃措施的問(wèn)題。首先，根據四川高院查明的情況，案涉十三個(gè)賬戶(hù)的賬號對應的‘款項代碼’中均有‘251’代碼，根據《中國人民銀行成都分行關(guān)于調整樂(lè )山市商業(yè)銀行財政存款和準備金存款交存范圍的批復》，‘251’代碼體現了保證金賬戶(hù)性質(zhì)，足以區分于其他賬戶(hù)。其次，并沒(méi)有關(guān)于《銀行承兌協(xié)議》必須寫(xiě)明保證金賬戶(hù)的具體賬號，且必須一一對應的相關(guān)規定，因此，案涉6份《銀行承兌協(xié)議》雖未寫(xiě)明保證金賬戶(hù)的具體賬號，但并不影響案涉十三個(gè)賬戶(hù)的保證金賬戶(hù)性質(zhì)。第三，根據四川高院查明的情況，樂(lè )山商業(yè)銀行已實(shí)際承兌了3.4億元，且金額大于凍結的案涉保證金賬戶(hù)中的1.7億余元，依照《通知》第九條規定，符合解除對于該1.7億余元的凍結措施的法定條件。因此，四川高院認定案涉十三個(gè)賬戶(hù)是承兌匯票保證金賬戶(hù)，且已符合解除凍結條件，具有事實(shí)與法律依據。申請復議人關(guān)于案涉賬戶(hù)不是保證金賬戶(hù)，不應解除凍結、扣劃措施的復議理由不能成立?！?/p>
【案例來(lái)源】《金融借款合同糾紛、申請承認與執行法院判決、仲裁裁決案件執行裁定書(shū)》【最高人民法院（2015）執復字第53號】
5、在離退休人員無(wú)其他可供執行的財產(chǎn)或者收入不足以?xún)斶€其債務(wù)的情況下，人民法院可以要求離退休金、養老金發(fā)放單位或者社會(huì )保障機構協(xié)助扣劃其退休金、養老金，用以?xún)斶€其債務(wù)。
【裁判原文】本院認為，“根據《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產(chǎn)的規定》第七條的規定，對于超過(guò)被執行人及其所扶養家屬生活所必需的房屋和生活用品，人民法院根據申請執行人的申請在保障被執行人及其所扶養家屬最低生活標準所必需的居住房屋和普通生活必需品后，可予以執行。執行法院扣劃被執行人古新賢中國郵政儲蓄銀行廣州署前路支行60×××49、95×××26賬戶(hù)中的存款20000元，同時(shí)預留17961.10元存款未扣劃以保障被執行人古新賢及其所扶養家屬最低生活標準所必需的普通生活必需品，并無(wú)不當。且如果該賬戶(hù)是社保養老賬戶(hù)，正常情況下，將會(huì )有存款繼續進(jìn)賬。其次，《最高人民關(guān)于在審理和執行民事、經(jīng)濟糾紛案件時(shí)不得查封、扣押和劃撥社會(huì )保險基金的通知》中明確規定不得實(shí)施查封、扣押和劃撥行為的對象是社會(huì )保險機構開(kāi)設的社會(huì )保險基金賬戶(hù)，該社會(huì )保險基金由保險機構代參保人員管理，專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，并非是個(gè)人社保養老賬戶(hù)里的個(gè)人存款，所以執行法院凍結劃撥被執行人古新賢有關(guān)銀行賬戶(hù)并無(wú)不當。再次，參照《最高人民法院研究室關(guān)于執行程序中能否扣劃離退休人員離休金退休金清償其債務(wù)問(wèn)題的答復》已經(jīng)明確即使是被執行人的離休金退休金人民法院也可以扣劃，但執行時(shí)應當為離退休人員留出必要的生活費用。綜上，申請復議人古新賢申請復議的理由不能成立，本院不予支持?！?nbsp;
【案例來(lái)源】《古新賢與其他執行執行復議案件執行復議案件執行裁定書(shū)》【廣東省高級人民法院（2015）粵高法執復字第1號】
注：文章為作者獨立觀(guān)點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。
題圖來(lái)自 Pexels，基于 CC0 協(xié)議
本文由“保全與執行”投稿資產(chǎn)界，并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權歸原作者所有，未經(jīng)授權，請勿轉載，謝謝！
