最高人民法院判例

被執行人受讓的債權在申請執行人存在多個(gè)債權人時(shí)不能直接用以抵銷(xiāo)申請執行人申請執行的債權

作者：李舒，唐青林，吳志強（北京市安理律師事務(wù)所）

裁判要旨：

雖然《合同法》存在關(guān)于互負到期債務(wù)可以相互抵銷(xiāo)的規定，但在執行程序中并不必然可以直接抵銷(xiāo)。針對被執行人有多個(gè)債權人的情形，如果被執行人所受讓對申請執行人的債權與其對申請執行人的債務(wù)相抵銷(xiāo)，意味著(zhù)優(yōu)先于其他債權人進(jìn)行了受償，將可能損害申請執行人其他債權人的合法利益。所以在執行過(guò)程中需根據債權人的債權性質(zhì)及被執行人的財產(chǎn)狀況等具體情況確定參與分配的比例和數額。

案情介紹：

一、陳旭龍與劉忠信民間借貸糾紛一案，金華市中級人民法院（金華中院）于2008年9月24日作出（2008）金中民二初字第140號民事判決，判令：劉忠信返還陳旭龍借款本金1450萬(wàn)和利息54.81萬(wàn)。

二、劉忠信不服提起上訴，浙江高院于2008年12月24日作出（2008）浙民二終字第218號民事調解書(shū)，調解書(shū)規定：由劉忠信支付陳旭龍900萬(wàn)元，自調解協(xié)議簽訂之日起6個(gè)月內分三期履行；若劉忠信不能按期履行上述付款義務(wù)，則按金華中院（2008）金中民二初字第140號民事判決執行。

三、因劉忠信未按上述調解書(shū)規定履行還款義務(wù)，陳旭龍及其債權受讓人陳志偉、何德倫、鮑旭東于2009年3月12日申請執行，金華中院于同日立案執行。在執行過(guò)程中，劉忠信提出其已于2009年2月15日從金營(yíng)軍、趙品善處受讓了二人對陳旭龍的債權共計920萬(wàn)，及時(shí)向陳旭龍主張抵銷(xiāo)900萬(wàn)債權，并依法履行了通知義務(wù)，故本案不應立案執行。金華中院因債權的不確定性，申請執行人的主體不適格，作出金華中院（2009）浙金執裁字第4號執行裁定，裁定駁回陳旭龍、陳志偉、何德倫、鮑旭東的執行申請。

四、陳旭龍、陳志偉、何德倫、鮑旭東不服該執行裁定，向浙江高院申請復議。浙江高院查明，目前在浙江省義烏市人民法院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)義烏法院）共有以陳旭龍為被執行人的執行案件31件，合計標的43382614元。此外，2009年2月6日，義烏法院向劉忠信發(fā)出（2008）義執字第4659號履行到期債務(wù)通知書(shū)，責令劉忠信不得向陳旭龍清償到期債務(wù)。

五、浙江高院認為，該院（2008）浙民二終字第218號民事調解書(shū)確定的義務(wù)，無(wú)論是付款方式還是付款時(shí)間都非常明確，劉忠信擅自改變履行方式，屬于未按約定履行。生效法律文書(shū)確定的權利人是陳旭龍，強制執行因陳旭龍與劉忠信之間存在的債權債務(wù)關(guān)系而存在，具有相對性。陳志偉、何德倫、鮑旭東即使對陳旭龍享有債權，因陳旭龍有大量作為被執行人的案件，上述三人的債權只能經(jīng)司法確認后，以參與分配的方式實(shí)現，而不能以取得申請執行人地位的方式變相獲得優(yōu)先受償權。因此，浙江高院作出(2009)浙執復字第27號執行裁定，裁定撤銷(xiāo)金華中院關(guān)于駁回陳旭龍申請不當的裁定，同時(shí)駁回陳志偉、何德倫、鮑旭東的復議申請。

六、劉忠信不服，向最高法院申訴，請求撤銷(xiāo)浙江高院的復議裁定，依法改判支持其主張債務(wù)已經(jīng)抵銷(xiāo)，不應立案執行的異議請求。最高法院作出最高人民法院（2016）最高法執監155號裁定維持浙江高院裁定，駁回劉忠信的申訴請求。

裁判要點(diǎn)及思路：

關(guān)于劉忠信受讓的債權能否直接抵銷(xiāo)陳旭龍申請執行的債權，是本案爭議的核心問(wèn)題。

盡管劉忠信與陳旭龍互負到期債務(wù)，根據《合同法》第九十九條規定，“當事人互負到期債務(wù)，該債務(wù)的標的物種類(lèi)、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷(xiāo)”，且劉忠信已履行完全債務(wù)抵銷(xiāo)相關(guān)的通知等法定義務(wù)。

但是，最高法院裁定認為，在執行程序中，互負到期債務(wù)并不必然可以直接抵銷(xiāo)，針對被執行人有多個(gè)債權人的情形，執行程序則規定了參與分配制度，需根據債權人的債權性質(zhì)及被執行人的財產(chǎn)狀況等具體情況確定參與分配的比例和數額。如果債務(wù)人通過(guò)受讓?zhuān)〉昧藢鶛嗳说膫鶛?，但該債權人作為被執行人，有其他多個(gè)債權人向其主張權利，那么債務(wù)人受讓的債權在執行程序中能否實(shí)現以及能夠實(shí)現多少，要按照相關(guān)法律規定在執行程序中確定，不能直接將其債務(wù)抵銷(xiāo)。本案中陳旭龍作為被執行人在義務(wù)法院共有執行案件31件合計4千多萬(wàn)，如果劉忠信所受讓對陳旭龍的債權與其對陳旭龍的債務(wù)相抵銷(xiāo)，意味著(zhù)優(yōu)先于其他債權人進(jìn)行了受償，將可能損害陳旭龍其他債權人的合法利益，因此，劉忠信所受讓的對陳旭龍的債權，應當在陳旭龍為被執行人的執行案件中以參與分配的方式實(shí)現，而不能在本案簡(jiǎn)單以抵銷(xiāo)的方式變相獲得優(yōu)先受償權。

實(shí)務(wù)要點(diǎn)總結：

前事不忘，后事之師，我們總結該案的核心要點(diǎn)和裁判思路如下，以供實(shí)務(wù)參考。同時(shí)也提請當事人在執行過(guò)程中受讓債權人的到期債權時(shí)應當慎重。結合最高法院的裁定文書(shū)，在執行實(shí)務(wù)中，應重點(diǎn)關(guān)注以下內容：

一、當債權人存在大量欠賬，在執行過(guò)程中被執行人受讓債權人的債權后，會(huì )存在不能抵銷(xiāo)的情形。

所以被執行人或債務(wù)人在受讓對債權人享有的相應債權前，應當注意申請執行人和債權人是否同時(shí)存在其他到期債務(wù)，以避免延誤履行，竹籃打水一場(chǎng)空。根據我國現行法律規定，針對被執行人有多個(gè)債權人的情形，執行程序規定了參與分配制度，如果受讓的債權對申請執行人所負其他債務(wù)的清償順位沒(méi)有優(yōu)先權，則需根據債權人的債權性質(zhì)及被執行人的財產(chǎn)狀況等具體情況確定參與分配的比例和數額。如果債務(wù)人通過(guò)受讓?zhuān)〉昧藢鶛嗳说膫鶛?，但該債權人作為被執行人，有其他多個(gè)債權人向其主張權利，那么債務(wù)人受讓的債權在執行程序中能否實(shí)現以及能夠實(shí)現多少，要按照相關(guān)法律規定在執行程序中確定，不能直接將其債務(wù)抵銷(xiāo)。本案中浙江高院（2008）浙民二終字第218號民事調解書(shū)確定的義務(wù)，無(wú)論是付款方式還是付款時(shí)間都非常明確，劉忠信擅自改變履行方式，屬于未按約定履行。

二、申請執行人的債權受讓人依然需要注意申請執行人所欠外債情況。

本案中申請執行人陳旭龍的三個(gè)債權受讓人陳志偉、何德倫和鮑旭東，申請執行的請求被法院數次駁回就是一個(gè)典型的教訓。雖然2014年最高法院發(fā)布的第34號指導性案例《李曉玲與廈門(mén)海洋實(shí)業(yè)（集團）股份有限公司借款合同糾紛執行復議案》中論證了執行程序前受讓債權，能否直接申請執行的問(wèn)題，結論是可以直接申請執行的。但本案因陳旭龍有大量作為被執行人的案件，上述三人的債權只能經(jīng)司法確認后，以參與分配的方式實(shí)現，而不能以在執行程序中取得申請執行人地位的方式變相獲得優(yōu)先受償權。

三、此外，在最高法院裁定中亦對經(jīng)司法確認的債權能否在另案執行中得到實(shí)現的問(wèn)題進(jìn)行了明確,也值得在實(shí)務(wù)中留意。

針對劉忠信與趙品善的債權轉讓?zhuān)x烏法院作出(2011)金義商初字第2150號民事判決，判令趙品善與劉忠信于2009年2月15日訂立的債權轉讓協(xié)議有效。后劉忠信基于對抵銷(xiāo)無(wú)效的相關(guān)認定，向法院起訴確認劉忠信與金營(yíng)軍之間的債權轉讓協(xié)議無(wú)效，但義烏法院又駁回了劉忠信的訴訟請求。最高法院裁定認為，對劉忠信受讓債權是否有效的兩份判決并不矛盾。劉忠信受讓債權的效力經(jīng)司法程序確認，與在另案的執行中能否得到實(shí)現，屬不同的法律關(guān)系，不能混淆。因此，義烏法院一方面作出(2011)金義商初字第2150號民事判決，判令趙品善與劉忠信訂立的債權轉讓協(xié)議有效，另一方面又駁回劉忠信因無(wú)法得到執行而要求確認債權轉讓協(xié)議無(wú)效的申請，二者并不矛盾。劉忠信申訴提出同一法院基于相同事實(shí)，卻有兩種不同判決的理由不能成立。

相關(guān)法律：

《合同法》第九十九條 當事人互負到期債務(wù)，該債務(wù)的標的物種類(lèi)、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷(xiāo)，但依照法律規定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷(xiāo)的除外。

當事人主張抵銷(xiāo)的，應當通知對方。通知自到達對方時(shí)生效。抵銷(xiāo)不得附條件或者附期限。

《最高人民法院關(guān)于人民法院執行工作若干問(wèn)題的規定（試行）》（法釋?zhuān)?998］15號）第十八條條人民法院受理執行案件應當符合下列條件：

（１）申請或移送執行的法律文書(shū)已經(jīng)生效；

（２）申請執行人是生效法律文書(shū)確定的權利人或其繼承人、權利承受人；

（３）申請執行人在法定期限內提出申請；

（４）申請執行的法律文書(shū)有給付內容，且執行標的和被執行人明確；

（５）義務(wù)人在生效法律文書(shū)確定的期限內未履行義務(wù)；

（６）屬于受申請執行的人民法院管轄。

人民法院對符合上述條件的申請，應當在七日內予以立案；不符合上述條件之一的，應當在七日內裁定不予受理。

最高人民法院（2009）執他字第1號《關(guān)于判決確定的金融不良債權多次轉讓人民法院能否裁定變更申請執行主體請示的答復》認為：

“《最高人民法院關(guān)于人民法院執行工作若干問(wèn)題的規定（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《執行規定》），已經(jīng)對申請執行人的資格予以明確。其中第18條第1款規定：‘人民法院受理執行案件應當符合下列條件：……（2）申請執行人是生效法律文書(shū)確定的權利人或其繼承人、權利承受人?！摋l中的‘權利承受人’，包含通過(guò)債權轉讓的方式承受債權的人。依法從金融資產(chǎn)管理公司受讓債權的受讓人將債權再行轉讓給其他普通受讓人的，執行法院可以依據上述規定，依債權轉讓協(xié)議以及受讓人或者轉讓人的申請，裁定變更申請執行主體”

最高人民法院審判委員會(huì )討論通過(guò)并于 2014年12月18日發(fā)布的第34號指導性案例《李曉玲、李鵬裕申請執行廈門(mén)海洋實(shí)業(yè)（集團）股份有限公司、廈門(mén)海洋實(shí)業(yè)總公司執行復議案》明確的裁判要點(diǎn)為：生效法律文書(shū)確定的權利人在進(jìn)入執行程序前合法轉讓債權的，債權受讓人即權利承受人可以作為申請執行人直接申請執行，無(wú)需執行法院作出變更申請執行人的裁定。

以下為該案在最高法院審理階段關(guān)于該事項分析的“本院認為”部分關(guān)于“被執行人受讓的債權在申請執行人存在多個(gè)債權人時(shí)能否抵銷(xiāo)申請執行人申請執行的債權”的詳細論述和分析。

本院認為，本案爭議的焦點(diǎn)為劉忠信受讓的債權能否直接抵銷(xiāo)陳旭龍申請執行的債權。

（一）劉忠信與陳旭龍雖然互負到期債務(wù)，但在執行程序中并不必然可以直接抵銷(xiāo)。根據《中華人民共和國合同法》第九十九條的規定，當事人互負到期債務(wù)，該債務(wù)的標的物種類(lèi)、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷(xiāo)，但依照法律規定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷(xiāo)的除外。而針對被執行人有多個(gè)債權人的情形，執行程序則規定了參與分配制度，需根據債權人的債權性質(zhì)及被執行人的財產(chǎn)狀況等具體情況確定參與分配的比例和數額。如果債務(wù)人通過(guò)受讓?zhuān)〉昧藢鶛嗳说膫鶛?，但該債權人作為被執行人，有其他多個(gè)債權人向其主張權利，那么債務(wù)人受讓的債權在執行程序中能否實(shí)現以及能夠實(shí)現多少，要按照相關(guān)法律規定在執行程序中確定，不能直接將其債務(wù)抵銷(xiāo)。本案中，浙江高院查明，義烏法院共有以陳旭龍作為被執行人的執行案件31件，合計標的43382614元。2009年2月6日，義烏法院向劉忠信發(fā)出（2008）義執字第4659號履行到期債務(wù)通知書(shū)，責令劉忠信不得向陳旭龍清償到期債務(wù)。因此，劉忠信所受讓對陳旭龍的債權，如果與其對陳旭龍的債務(wù)相抵銷(xiāo)，意味著(zhù)優(yōu)先于其他債權人進(jìn)行了受償，將可能損害陳旭龍其他債權人的合法利益。因此，劉忠信所受讓對陳旭龍的債權，應當在陳旭龍為被執行人的執行案件中以參與分配的方式實(shí)現，而不能在本案簡(jiǎn)單以抵銷(xiāo)的方式變相獲得優(yōu)先受償權。劉忠信申訴稱(chēng)相互抵銷(xiāo)行為不會(huì )損害其他債權人的利益，沒(méi)有事實(shí)和法律依據。

據此，最高法院裁定：維持浙江高院(2009)浙執復字第27號執行裁定，駁回劉忠信的申訴請求。

案件來(lái)源：

最高人民法院：《陳旭龍與劉忠信、陳旭龍民間借貸糾紛執行裁定書(shū)》【（2016）最高法執監第155號】

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