作者：陳府申、黃琳維

來(lái)源：大隊長(cháng)金融（captain_financial）

《上海票據交易所處置偽假票據操作規程》

 第二條  本規程所稱(chēng)偽假票據包括:

（一）票據業(yè)務(wù)主體名稱(chēng)惡意記載為其他單位名稱(chēng)的電子商業(yè)匯票；

（二）冒用其他單位身份開(kāi)立賬戶(hù)并通過(guò)該賬戶(hù)作出票據行為的電子商業(yè)匯票；

（三）經(jīng)有權機關(guān)認定的其他虛假電子商業(yè)匯票

《關(guān)于在春節期間加大防范偽假票據的風(fēng)險提示》

（一）不法分子精心設計、反復嘗試，通過(guò)在不同的銀行反復多次開(kāi)戶(hù)的方式尋找開(kāi)戶(hù)銀行的系統漏洞。利用部分開(kāi)戶(hù)銀行未對票據行為人與實(shí)際開(kāi)戶(hù)企業(yè)名稱(chēng)進(jìn)行一致性校驗的漏洞，通過(guò)在商業(yè)承兌匯票的承兌人名稱(chēng)或保證人名稱(chēng)上惡意記載為“中國某行”、“某行股份有限公司”或“某某銀行”的方式簽發(fā)電子商業(yè)承兌匯票，企圖冒充銀行承兌匯票；

（二）不法分子盜用其他企業(yè)開(kāi)戶(hù)資料辦理開(kāi)戶(hù)，利用部分銀行辦理企業(yè)開(kāi)戶(hù)時(shí)對客戶(hù)基本信息的真實(shí)性審核不嚴、在提供電子商業(yè)匯票服務(wù)時(shí)未對企業(yè)客戶(hù)開(kāi)通電票業(yè)務(wù)權限進(jìn)行嚴格管理的漏洞，大量冒名簽發(fā)商業(yè)承兌匯票。

銀保監會(huì )重大風(fēng)險事件與案件處置局發(fā)布的《全力排查和防范電子商業(yè)承兌匯票有關(guān)風(fēng)險》顯示:

2018 年12月17 日，遼寧兩家企業(yè)在某農商行支行開(kāi)立一般賬戶(hù)后，陸續開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)銀及電票業(yè)務(wù)。2018 年12 月22 日至2019 年1 月14 日期間，兩家企業(yè)在該行網(wǎng)銀電票系統中以填寫(xiě)極小票面額度、不斷變更承兌人名稱(chēng)等方式反復進(jìn)行商業(yè)承兌匯票簽發(fā)嘗試。簽發(fā)成功后，迅速增加票面額度，短時(shí)間內以該支行為承兌人簽發(fā)多筆大額商業(yè)承兌匯票，承兌人賬號為兩家企業(yè)在該行賬號。截至事發(fā)日，有114筆商業(yè)承兌匯票顯示“已簽發(fā)”，金額合計4.29 億元。

主要事實(shí)：

崔艷、逯國強等行為人冒用焦作中旅銀行名義, 在工商銀行廊坊支行開(kāi)設同業(yè)賬戶(hù), 并利用自己控制的出票公司向自己控制的收票公司簽發(fā)銀行承兌匯票，利用冒名開(kāi)設的焦作中旅銀行同業(yè)戶(hù)對上述匯票進(jìn)行虛假承兌。

恒豐銀行青島分行與焦作中旅銀行簽訂轉貼現合同并背書(shū)取得上述行為人簽發(fā)的電子商業(yè)匯票, 此后將該等電子商業(yè)匯票再轉貼現給邢臺銀行。

焦作中旅銀行發(fā)現被冒名開(kāi)設同業(yè)賬戶(hù)后, 公開(kāi)發(fā)布聲明表示, 不法分子冒用該行名義實(shí)施的開(kāi)票行為與該行沒(méi)有任何關(guān)系。聲明發(fā)布后, 邢臺銀行立即向焦作中旅銀行提示付款被拒, 遂向法院起訴要求恒豐銀行青島分行履行《轉貼現合同》項下的付款義務(wù)。

恒豐銀行青島分行依法院判決向邢臺銀行履行付款義務(wù)后, 又向法院起訴向焦作中旅銀行追償。

法院觀(guān)點(diǎn)：

1.行為人構成票據詐騙罪, 違法所得應當追回并發(fā)還被害人；

2. 由于涉案票據上的簽章系行為人偽造的, 被偽造者（焦作中旅銀行）無(wú)需承擔票據責任；

3. 基于《轉貼現合同》的約定，恒豐銀行青島分行應向邢臺銀行支付全部匯票金額。

主要事實(shí)：

山東黃金從天津星系公司處通過(guò)背書(shū)取得出票人及承兌人均為中交一航一局的商業(yè)承兌匯票, 出票人開(kāi)戶(hù)行為南粵銀行。山東黃金在匯票到期后向中交一航一局提示承兌被拒絕。

2018年11月12日, 中交一航一局連續在《工人日報》《人民法院報》發(fā)布公告, 提示持票人凡是開(kāi)戶(hù)行為南粵銀行的電子匯票都是不法分子偽造中交一航一局賬戶(hù)所開(kāi)具, 中交一航一局不承擔兌付責任。

山東黃金以中交一航一局、天津星系公司及開(kāi)戶(hù)銀行南粵銀行珠海分行為被告向法院起訴，要求其承擔連帶責任。

天津公安已就該等第三人假冒開(kāi)戶(hù)并簽發(fā)票據的票據詐騙行為刑事立案, 天津市濱海新區公安局塘沽分局已對中交一航一局公司印章被偽造一案刑事立案, 上述兩個(gè)刑事案件正在審理過(guò)程中。

法院觀(guān)點(diǎn)：

一審法院認為本案商業(yè)承兌匯票的出具和流轉涉嫌經(jīng)濟犯罪, 并依據先刑后民原則裁定駁回山東黃金的起訴; 二審法院裁定支持一審法院的駁回裁定。

主要事實(shí)：

2018年11月12日, 中交一航一局連續在《工人日報》《人民法院報》發(fā)布公告, 提示持票人凡是開(kāi)戶(hù)行為南粵銀行的電子匯票都是不法分子偽造中交一航一局賬戶(hù)所開(kāi)具, 中交一航一局不承擔兌付責任。

2018年12月20日，濟寧仲裁委員會(huì )作出濟仲調字（2018）第1082號調解書(shū), 確認: 如意公司對中長(cháng)卓永公司質(zhì)押給如意公司的以中交一航一局為出票人及承兌人的虛假票據享有質(zhì)權, 并就票據款項享有優(yōu)先受償權。隨后, 如意集團向濟寧中院就上述仲裁調解書(shū)申請執行, 濟南中院即向中交一航一局發(fā)出協(xié)助執行通知, 要求中交一航一局將案涉票據應承兌款項匯至濟寧中院。

中交一航一局認為案涉匯票系被第三人冒名開(kāi)具的虛假票據, 其不應當承擔票據責任, 并先后向山東省高院、最高人民法院申請執行復議和審判監督程序。

法院觀(guān)點(diǎn)：

最高院認為, 商業(yè)承兌票據具有無(wú)因性和獨立性, 經(jīng)多手背書(shū)的持票人或票據權利人要求承兌時(shí), 出票人或承兌人以票據虛假抗辯的, 不應予以支持。中交一航一局關(guān)于其不應當承擔票據義務(wù)的主張，可以另行解決。就本案涉執行的復議最終駁回中交一航一局的申訴請求。最終中交一航一局向如意保理履行了付款義務(wù)。

《票據法》第四條 【票據行為、票據權利與票據責任】

票據出票人制作票據, 應當按照法定條件在票據上簽章, 并按照所記載的事項承擔票據責任。

持票人行使票據權利, 應當按照法定程序在票據上簽章, 并出示票據。

第十三條　【票據抗辯】

票據債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由, 對抗持票人。但是, 持票人明知存在抗辯事由而取得票據的除外。

票據債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權債務(wù)關(guān)系的持票人, 進(jìn)行抗辯。

本法所稱(chēng)抗辯, 是指票據債務(wù)人根據本法規定對票據債權人拒絕履行義務(wù)的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理票據糾紛案件若干問(wèn)題的規定》

第十四條 票據債務(wù)人以票據法第十條、第二十一條的規定為由, 對業(yè)經(jīng)背書(shū)轉讓票據的持票人進(jìn)行抗辯的, 人民法院不予支持。

第十條票據的簽發(fā)、取得和轉讓?zhuān)瑧斪裱\實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系。票據的取得，必須給付對價(jià)，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價(jià)。

第十一條因稅收、繼承、贈與可以依法無(wú)償取得票據的，不受給付對價(jià)的限制。但是，所享有的票據權利不得優(yōu)于其前手的權利。前手是指在票據簽章人或者持票人之前簽章的其他票據債務(wù)人。

第十三條票據債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據的除外。票據債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。本法所稱(chēng)抗辯，是指票據債務(wù)人根據本法規定對票據債權人拒絕履行義務(wù)的行為。

《票據糾紛規定》

第二條依照票據法第十條的規定，票據債務(wù)人（即出票人）以在票據未轉讓時(shí)的基礎關(guān)系違法、雙方不具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系、持票人應付對價(jià)而未付對價(jià)為由，要求返還票據而提起訴訟的，人民法院應當依法受理。

第三十八條票據債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款：（一）對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權債務(wù)關(guān)系的持票人；…（四）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人；…

第九十二條商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備下列條件：…（二）與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；…

注：文章為作者獨立觀(guān)點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。

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原標題： 電子商票風(fēng)險防范與盡職調查