金融法律服務(wù) 作者：陳健民、曾語(yǔ)晗
來(lái)源：金融法律服務(wù)（ID:jamiefaith）
題記
最近幾年，涉及上市公司、金融證券案件頻發(fā)。輕則行政處罰，禁止市場(chǎng)準入；重則涉及刑事處罰，萬(wàn)千努力一朝幻滅。而隨著(zhù)國家對于金融證券市場(chǎng)的監管力度加強、金融證券市場(chǎng)開(kāi)放力度加大、以及未來(lái)對標歐美金融證券市場(chǎng)的需要，國家對于規范金融證券市場(chǎng)、打擊違法犯罪活動(dòng)的尺度也在逐步調整，曾經(jīng)一些雖已立法但很少適用的“僵尸罪名”亦有逐漸復蘇的跡象。
陳健民律師于2015年便計劃將涉及金融證券市場(chǎng)、上市公司合規及其高管可能涉及的刑事罪名逐一整理解讀分析，卻一直因各種原因未能成文。自2019年12月起，陳健民律師團隊將啟動(dòng)并實(shí)施該計劃，希望通過(guò)對一些典型性案例的分析，對金融證券市場(chǎng)合規及上市公司風(fēng)控起到一定“揭開(kāi)面紗”作用。
吸入客戶(hù)資金不入賬罪
縮略語(yǔ)表
01 相關(guān)法律法規
02 立法目的
我國日益蓬勃發(fā)展的金融業(yè)，伴生有大量的金融犯罪行為，其中，背信類(lèi)犯罪具有較強的代表性。犯罪行為人通過(guò)各種手段，非法獲取利益，嚴重破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，不利于金融業(yè)的繁榮穩定。鑒于金融類(lèi)背信行為廣泛而嚴重的危害性和相應刑法規制的缺失，我國及時(shí)增補金融類(lèi)行為的犯罪有其必要性，吸收客戶(hù)資金不入賬罪是立法者規制金融市場(chǎng)的有力武器。
03 構成要件
（一）主體
本罪的犯罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機構的工作人員，單位也可以成為本罪的主體。單位犯本罪的實(shí)行雙罰制，即對單位判處罰金、對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員追究刑事責任。
（二）主觀(guān)方面
本罪在主觀(guān)上只能依故意構成，過(guò)失不構成本罪，且要求行為人具有牟利的目的。即行為人明知將吸收的客戶(hù)資金不納入賬戶(hù)中，將導致市場(chǎng)經(jīng)濟秩序混亂，仍將資金用于個(gè)人牟利。
（三）客體
本罪侵犯的客體是國家對存貸款的管理秩序及儲戶(hù)的合法權益。
（四）客體
本罪客觀(guān)方面表現為采取吸收客戶(hù)資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為?！拔湛蛻?hù)資金不入賬”，是指不記入金融機構的法定存款賬目，以逃避?chē)医鹑诒O管，至于是否記入法定賬目以外設立的賬目不影響該罪成立?！胺欠ú鸾?、發(fā)放貸款”，是指將沒(méi)有入賬的資金挪借給其他單位，或者將沒(méi)有入賬的資金作為貸款發(fā)放其他單位或個(gè)人。
對于本罪中行為人吸收客戶(hù)資金不入賬，數額在一百萬(wàn)元以上的，或吸收客戶(hù)資金不入賬，造成直接經(jīng)濟損失數額在二十萬(wàn)元以上的，應予立案追訴。
04 與其它罪名的區別
05 司法判例
（一）金某案
（二）湯某某案
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