《指導意見(jiàn)》指出,“董事會(huì )外部董事應該占多數,實(shí)行一人一票表決制度”,“進(jìn)一步加強外部董事隊伍建設,拓寬來(lái)源渠道”。建立外部董事制度是近年來(lái)國有企業(yè)改革中的一項重要舉措,它已被實(shí)踐證明是完善國有企業(yè)法人治理結構、推動(dòng)董事會(huì )建設的一項有力措施。

外部董事指由非本公司員工的外部人員擔任的董事。外部董事不負責執行層的事務(wù),與其擔任董事的公司不應存在任何可能影響其公正履行外部董事職務(wù)的關(guān)系。建立外部董事制度是完善國有企業(yè)法人治理結構、推動(dòng)董事會(huì )建設的一項有力措施,但目前外部董事制度還存在一些問(wèn)題,較為突出的表現是外部董事的來(lái)源較為單一,市場(chǎng)化選聘和管理方式不能滿(mǎn)足要求,薪酬激勵措施不到位等,影響了外部董事隊伍整體的履職能力,進(jìn)而削弱了其在董事會(huì )中制衡監督作用的有效發(fā)揮。加強外部董事隊伍建設,應注意以下幾方面工作:

一是要拓寬來(lái)源渠道。外部董事是對專(zhuān)業(yè)素質(zhì)有很高要求的職業(yè),應當由具有一定業(yè)務(wù)知識和管理經(jīng)驗的專(zhuān)業(yè)人士擔任。目前,中央企業(yè)外部董事主要來(lái)源于退休的中央企業(yè)的負責人、綜合經(jīng)濟管理部門(mén)黨政干部。為了進(jìn)一步提升外部董事隊伍的綜合素質(zhì)和整體履職能力,積極探索從國有企業(yè)現職領(lǐng)導人員中選聘合適人選擔任專(zhuān)職外部董事,加大從退休地方國企負責人、民營(yíng)企業(yè)及外資企業(yè)高管、境外知名人士、社會(huì )專(zhuān)業(yè)中介機構中選聘外部董事的力度。

二是要完善薪酬激勵機制。配套調整有關(guān)制度,探索建立體現董事履職勞動(dòng)的市場(chǎng)價(jià)值、與履職風(fēng)險相稱(chēng)、能夠保證董事履職積極性的薪酬激勵辦法。

三是要推進(jìn)市場(chǎng)化選聘和管理。適應市場(chǎng)化發(fā)展的需要,逐步改革對外部董事選聘和管理的方式,完善相應的體制機制。通過(guò)選聘綜合管理專(zhuān)家和具有某一方面知識及素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人員,以實(shí)現董事會(huì )總體結構的協(xié)調與平衡。

四是要加強培訓,提升素質(zhì)和能力。強化對宏觀(guān)政策、業(yè)務(wù)知識、公司治理理念等方面的培訓,持續提升外部董事的綜合素質(zhì)和履職能力。培養外部董事既具備綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力,還要具有戰略眼光、立足于企業(yè)未來(lái)發(fā)展的能力。

五是要加強專(zhuān)職外部董事建設。目前,專(zhuān)職外部董事在外部董事中占比較低,隨著(zhù)改革的深化和加強外部董事建設的需要,將逐步提高專(zhuān)職外部董事選聘比例。通過(guò)建立專(zhuān)職外部董事，將外部董事作為人才培養的人才池和加油站，在外部董事中構建職業(yè)機制。

《指導意見(jiàn)》指出:“加強和改進(jìn)外派監事會(huì )制度,明確職責定位,強化與有關(guān)專(zhuān)業(yè)機構的合作,加強當期和事中監督,強化監督成果運用,建立健全核查、移交和整改機制?！边@為加強和改進(jìn)外派監事會(huì )制度指明了方向,提出了下一步工作的重點(diǎn)。

外派監事會(huì )制度就是由國務(wù)院向國有重點(diǎn)大型企業(yè)派駐監事會(huì ),代表國家對國有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理以及國有資產(chǎn)保值增值情況實(shí)施監督。

1998年,在新一輪政府機構改革中,國務(wù)院成立了稽查特派員總署,從經(jīng)濟與工業(yè)管理部門(mén)選調了一批副部級干部擔任稽查特派員,每人配備四至五名助理,組成一個(gè)稽查小組,派入國有重點(diǎn)大型企業(yè),監督檢查其財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況和國有資產(chǎn)保值增值情況。這便是當時(shí)受到社會(huì )廣泛關(guān)注的稽查特派員制度,是外派監事會(huì )制度的前身。2000年6月,根據十五屆四中全會(huì )制定的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》精神,稽查特派員制度過(guò)渡轉化為監事會(huì )制度?；樘嘏蓡T轉任監事會(huì )主席,助理轉任專(zhuān)職監事。一組人馬(一名監事會(huì )主席,四名專(zhuān)職監事)同時(shí)擔當三至四家企業(yè)的監事會(huì ),負責對三至四家企業(yè)進(jìn)行監督,每年要分別寫(xiě)出每家企業(yè)的監督檢查報告上報國務(wù)院。

加強和改進(jìn)外派監事會(huì )制度需要做到以下幾點(diǎn):

一是明確外派監事會(huì )制度的定位。外派監事會(huì )是政府向國有企業(yè)派出的常設監督機構,代表國家對企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值情況實(shí)施監督,主要任務(wù)是及時(shí)報告企業(yè)存在的可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或侵害國有資本權益的重大問(wèn)題、風(fēng)險和線(xiàn)索。加強和改進(jìn)外派監事會(huì )工作,要著(zhù)力增強監督的針對性和有效性,嚴格落實(shí)監督責任,切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全,促進(jìn)國有資本保值增值,推動(dòng)國有企業(yè)健康發(fā)展。

二是要強化與有關(guān)專(zhuān)業(yè)機構的合作。要健全支持配合外派監事會(huì )工作機制,保障外派監事會(huì )對重大事項和重要信息的知情權,不得以任何形式阻礙外派監事會(huì )依法開(kāi)展監督檢查。外派監事會(huì )也需要財政、工商、稅務(wù)、審計、海關(guān)、銀行等有關(guān)部門(mén)和機構的積極支持,建立健全監督機構的協(xié)同機制,形成監督合力。

三是要加強當期和事中監督。當期和事中監督要以財務(wù)監督為核心,綜合運用列席會(huì )議、聽(tīng)取匯報、訪(fǎng)談座談等多種方式,及時(shí)掌握企業(yè)重大決策和運營(yíng)情況。聚焦重點(diǎn)企業(yè)、重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節以及可能存在的問(wèn)題線(xiàn)索和風(fēng)險源點(diǎn),集中力量開(kāi)展針對性檢查,并且要查深、查實(shí)、查透。合理配置監督資源,根據監督工作需要,探索實(shí)行分類(lèi)監督,突出重點(diǎn)企業(yè),開(kāi)展差異化檢查,必要時(shí)可以聘請社會(huì )中介機構。

四是要強化監督成果運用。對外派監事會(huì )檢查發(fā)現的需要由企業(yè)自行整改落實(shí)的問(wèn)題,要加大整改落實(shí)力度。每個(gè)檢查年度結束后,外派監事會(huì )代表國資監管機構與企業(yè)領(lǐng)導班子及有關(guān)部門(mén)負責人正式交換意見(jiàn),督促企業(yè)整改落實(shí)。建立外派監事會(huì )工作成果綜合運用機制,建議有關(guān)部門(mén)在考核、調整以及任免企業(yè)領(lǐng)導班子成員,研究決定企業(yè)重大事項時(shí),充分聽(tīng)取外派監事會(huì )意見(jiàn),切實(shí)落實(shí)外派監事會(huì )的糾正建議權、罷免或者調整建議權。

《指導意見(jiàn)》提出:“整合出資人監管、外派監事會(huì )監督與審計、紀檢監察、巡視等監督力量,建立監督工作會(huì )商機制,加強統籌,創(chuàng )新方式,共享資源,減少重復檢查,提高監督效能?！薄吨笇б庖?jiàn)》在明確各監督力量按照其職責依法依規加強監督的同時(shí),強調更好地發(fā)揮各監督力量的協(xié)同作用。

一是建立出資人機構、外派監事會(huì )和紀檢監察、巡視、審計機構的監督工作會(huì )商機制。會(huì )商機制便于定期協(xié)調溝通國有資產(chǎn)監督工作情況,完善各類(lèi)監督業(yè)務(wù)合作流程,共享監督信息資源、重點(diǎn)項目聯(lián)合組織、重點(diǎn)問(wèn)題協(xié)同整改。

二是建立違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索移交機制。各類(lèi)監督主體依法向紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)移送重大違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索,健全依法提請有關(guān)機關(guān)配合調查案件的制度措施。

三是建立企業(yè)國有資產(chǎn)監督數據系統。國有資產(chǎn)監督數據系統的建立,可以運用信息化手段查核問(wèn)題、評價(jià)分析,實(shí)現信息共享,減少重復檢查,形成監督合力,增強協(xié)同監督效能。監督會(huì )商機制在于互相溝通,防止重復和空白領(lǐng)域,減少當前各自為政,既有重復又有漏洞的情況。