破產(chǎn)法律評論 作者：徐元永
來(lái)源：破產(chǎn)法律評論（ID：pochanfalvpinglun）
資產(chǎn)界注：本文由破產(chǎn)法律評論授權，作者： 徐元永，本文載2019年《第十屆中國破產(chǎn)法論壇論文集》。
摘要：由于受傳統觀(guān)念的影響，我國的破產(chǎn)文化基礎比較薄弱，社會(huì )公眾對于破產(chǎn)的熟知度和接納度不高，破產(chǎn)保護理念還有待加強，尤其是對債務(wù)人的破產(chǎn)保護機制還未建立，債務(wù)人的權利保護在破產(chǎn)程序中往往被忽視。在當前經(jīng)濟形勢下，加強對債務(wù)人特別是民營(yíng)企業(yè)的破產(chǎn)保護力度，對于提高公眾的創(chuàng )業(yè)激情、激發(fā)非公有制經(jīng)濟活力和創(chuàng )造力、完善社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟制度，具有重要意義。
關(guān)鍵詞：破產(chǎn)保護；知情權；出資權；個(gè)人破產(chǎn)
債務(wù)人的權利保護是破產(chǎn)程序中極容易被忽視的問(wèn)題。通常情況下，當債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序（部分重整情形除外）后，其原有的利益格局就發(fā)生了根本性的改變，企業(yè)基本喪失了對現有財產(chǎn)的控制權和支配權，出資人也喪失了對現有財產(chǎn)的實(shí)際利益，企業(yè)的所有財產(chǎn)都屬于清償債務(wù)的責任財產(chǎn)。正是從這個(gè)意義上，欠債還錢(qián)便成了天經(jīng)地義的事，破產(chǎn)法似乎更應該關(guān)注債務(wù)人的債務(wù)清償問(wèn)題，而不是其權利保護。其實(shí)不然，破產(chǎn)本身就是一種保護制度，不僅要保護債權人的利益，對于債務(wù)人特別是民營(yíng)企業(yè)的合法權利也同樣應予以保護和尊重。2018年11月1日，習近平總書(shū)記在民營(yíng)企業(yè)座談會(huì )上的講話(huà)中指出，“民營(yíng)經(jīng)濟是我國經(jīng)濟制度的內在要素，民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)家是我們自己人”，并提出六大舉措，幫助和解決民營(yíng)經(jīng)濟解發(fā)展中的問(wèn)題。民營(yíng)經(jīng)濟的活躍程度是市場(chǎng)經(jīng)濟活力的晴雨表，在當前經(jīng)濟形勢下，加強對民營(yíng)企業(yè)及其出資人的破產(chǎn)保護，顯得尤為重要。
一、破產(chǎn)理念上的保護
（一）轉變破產(chǎn)理念
破產(chǎn)是商品經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展到一定階段必然出現的法律現象。破產(chǎn)法最初產(chǎn)生的社會(huì )原因是為保護債權人的利益，解決在債務(wù)人喪失清償能力時(shí)對全體債權人的公平清償問(wèn)題。但隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展與進(jìn)步，破產(chǎn)法的立法宗旨經(jīng)歷了從債權人本位——債權人與債務(wù)人的利益平衡本位——社會(huì )利益本位的變化過(guò)程?！?】由于我國破產(chǎn)文化起步較晚，加之受傳統文化的影響，人們對破產(chǎn)制度還持有一定的偏見(jiàn)，市場(chǎng)經(jīng)濟的破產(chǎn)理念還不為社會(huì )公眾所理解和接受，“破產(chǎn)免責”“破產(chǎn)無(wú)罪”的文化氛圍還遠未形成。提到破產(chǎn)，人們就會(huì )自然而然地將其與逃債聯(lián)系起來(lái)，破產(chǎn)儼然成了過(guò)街老鼠，人人喊打。這種思維偏見(jiàn)十分不利于民營(yíng)企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)程序依法退出市場(chǎng)或重整挽救。
與其他法律制度一樣，破產(chǎn)也有其特定的社會(huì )功能，破產(chǎn)是在債務(wù)人不能清償債務(wù)情形下的債務(wù)清理程序，該制度本身與逃債與否并無(wú)直接關(guān)聯(lián)。如果說(shuō)破產(chǎn)會(huì )帶來(lái)逃債問(wèn)題，那么在普通執行程序中，逃債現象可能更為普遍且更不易解決。債務(wù)人隱匿、轉移財產(chǎn)行為，以及對個(gè)別債權人的偏頗清償行為，在執行程序中無(wú)法解決，但在破產(chǎn)程序卻可以通過(guò)《企業(yè)破產(chǎn)法》規定的破產(chǎn)撤銷(xiāo)權制度、無(wú)效行為制度追回財產(chǎn)，通過(guò)對債務(wù)人的強制接管并對債務(wù)人展開(kāi)審計，從而清查債務(wù)人在破產(chǎn)臨界期內有無(wú)破產(chǎn)欺詐、逃廢債務(wù)的行為，從而更好地維護全體債權人的利益。破產(chǎn)制度本身并不會(huì )導致逃債的發(fā)生，規范的破產(chǎn)程序恰恰是制止、糾正債務(wù)人逃債行為最有力的法律保障。
（二）準確界定破產(chǎn)原因
破產(chǎn)原因，指認定債務(wù)人喪失清償能力，當事人得以提出破產(chǎn)申請，法院據以啟動(dòng)破產(chǎn)程序的法律事實(shí)，即引起破產(chǎn)程序發(fā)生的原因?！?】在破產(chǎn)法理論上，不能清償、資不抵債、停止支付通常是認定破產(chǎn)原因的三個(gè)標準。通常，采用概括主義立法方式的國家往往以不能清償作為對自然人、法人普遍適用的一般破產(chǎn)原因，而以資不抵債作為對資合法人、清算中法人、遺產(chǎn)等特定主體的特殊破產(chǎn)原因，同時(shí)立法規定對停止支付可推定為不能清償，以解決債權人申請破產(chǎn)時(shí)的舉證責任問(wèn)題?！?】我國《企業(yè)破產(chǎn)法》沒(méi)有明確采取上述標準，而是在第二條中將“不能清償到期債務(wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力”以及“明顯喪失清償能力可能”作為是否決定受理破產(chǎn)申請的判斷標準。實(shí)踐中，人們對破產(chǎn)原因的理解上存在某些偏差，多是從資債之比的角度來(lái)理解破產(chǎn)原因，一是因為進(jìn)入破產(chǎn)程序的企業(yè)以資不抵債型居多，二是受1986年《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》的相關(guān)規定及政策性破產(chǎn)的影響。
人民法院在對破產(chǎn)申請進(jìn)行審查時(shí)，應結合《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問(wèn)題的規定（一）》的規定，全面、準確地理解《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規定的破產(chǎn)原因。特別是對于資足抵債的，如果存在缺乏資金或資產(chǎn)難以變現等原因造成無(wú)法清償債務(wù)的，也應當認定債務(wù)人明顯缺乏清償能力，并及時(shí)受理破產(chǎn)申請。一是可以將挽救債務(wù)人的時(shí)間提前，提高挽救成功幾率；二是可以利用破產(chǎn)止息規則及時(shí)止損，減輕債務(wù)人的債務(wù)包袱；三是有利于防止因審查期限過(guò)長(cháng)而導致超過(guò)撤銷(xiāo)權等行使期限。因此，對于經(jīng)營(yíng)困難、已處于停產(chǎn)停業(yè)狀態(tài)的民營(yíng)企業(yè)而言，越早進(jìn)入破產(chǎn)程序，其權利越能盡早得到保護。人民法院應當拋開(kāi)對民營(yíng)企業(yè)破產(chǎn)的顧慮，在案件受理標準上一視同仁，政府相關(guān)部門(mén)也應當承擔起人民法院破產(chǎn)審判職能之外的職工安置、社會(huì )保障等社會(huì )穩定的解決，為人民法院破產(chǎn)審判工作的順利進(jìn)行提供良好的外部環(huán)境，防止民營(yíng)企業(yè)的資產(chǎn)在等待中被消耗殆盡。
二、破產(chǎn)程序上的保護
破產(chǎn)程序中，債務(wù)人的相關(guān)權利既有程序上的也有實(shí)體上的，均應依法予以保護。
（一）知情權
知情權是債務(wù)人行使相關(guān)權利的前提，不知情無(wú)權利。根據《企業(yè)破產(chǎn)法》第十五條第一款的規定，債務(wù)人的有關(guān)人員應當列席債權人會(huì )議并如實(shí)回答債權人的詢(xún)問(wèn)。這既是法定義務(wù)，也是一項權利，債務(wù)人有權參加債權人會(huì )議并對相關(guān)內容享有知情權，管理人不得隨意剝奪。第八十五條規定：“債務(wù)人的出資人代表可以列席討論重整計劃草案的債權人會(huì )議。重整計劃草案涉及出資人權益調整事項的，應當設出資人組，對該事項進(jìn)行表決?！币虼?，當涉及出資人權益調整事項的，管理人應當依法通知原出資人參加債權人會(huì )議，并征求出資人的意見(jiàn)。出資人認為調整方案不公平合理的，有權以反對票來(lái)表達自己的利益訴求。即使法院強制批準重整計劃草案的，也要對其中的出資人權益調整方案是否公平合理進(jìn)行審查，不能借挽救之名任意損害出資人的合法權益。
（二）異議權
在破產(chǎn)程序中，債務(wù)人的異議權表現在多個(gè)方面：
第一，對破產(chǎn)申請的異議權。債權人申請債務(wù)人破產(chǎn)的，根據《企業(yè)破產(chǎn)法》第十條的規定，人民法院應當自收到申請之日起五日內通知債務(wù)人。債務(wù)人有權對該債權的真實(shí)性、合法性、是否到期等提出異議。值得注意的是，該條并沒(méi)有規定必須通知債務(wù)人的股東，債務(wù)人與股東雖然存在利益的一致性，但畢竟屬于不同的主體。實(shí)踐中，由于受經(jīng)濟形勢的影響，出現部分民營(yíng)企業(yè)老板因為債務(wù)問(wèn)題而棄企跑路的現象。此時(shí)如債權人申請債務(wù)人破產(chǎn)，人民法院往往難以通知到債務(wù)人。對此，筆者認為，人民法院可以通過(guò)到企業(yè)走訪(fǎng)、查詢(xún)工商檔案信息等方式聯(lián)系債務(wù)人相關(guān)人員，以保障債務(wù)人的知情權和異議權。必要時(shí)可以通知債務(wù)人出資人特別是中小股東，并征求他們對申請人債權的真實(shí)性及破產(chǎn)申請受理的意見(jiàn)。在窮盡其他送達措施前，人民法院不宜直接采取公告方式送達。四川高院《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的解答〉的通知》（川高法[2019]90號）規定：“在債務(wù)人人員下落不明無(wú)法直接通知的情況下，可采取在‘全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)’‘四川法院司法公開(kāi)網(wǎng)’，或在債務(wù)人住所地張貼公告等方式公告通知債務(wù)人?！?/p>
第二，對債權審查結果的異議權。債權審查是管理人的職責，但絕不意味著(zhù)債權審查與債務(wù)人無(wú)關(guān)。債權審查結果直接關(guān)乎企業(yè)債務(wù)規模，影響到企業(yè)資產(chǎn)負債率及所有者權益。實(shí)踐中，部分債務(wù)人對債權審查結果漠不關(guān)心，實(shí)際上大錯特錯。對于申報的一些虛假債權，管理人往往因為不知內情而無(wú)法辨別，其他債權人也難以提出針對性的異議。如果債務(wù)人不配合管理人開(kāi)展債權審查工作，也不對債權審查結果進(jìn)行把關(guān)，就可能使得一些虛假債權順利參與破產(chǎn)財產(chǎn)的分配，不僅損害了其他債權人的利益，對債務(wù)人及出資人也是不利的。為了保障債務(wù)人及其他債權人的異議權，《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十八條第三款規定：“債務(wù)人、債權人對債權表記載的債權有異議的，可以向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起訴訟?！惫芾砣嗽趥鶛鄬彶檫^(guò)程中，也應主動(dòng)征求債務(wù)人對債權審查的意見(jiàn)，以便及時(shí)發(fā)現虛假、錯誤的債權。
第三，對審計報告、評估報告的異議權。重整程序中，決定是否對出資人權益進(jìn)行調整的一個(gè)重要參考標準就是企業(yè)是否還存在所有者權益，這涉及到對企業(yè)的估值問(wèn)題。管理人接管企業(yè)后，一般都會(huì )聘請審計、評估等中介機構對企業(yè)資產(chǎn)負債等進(jìn)行審計、評估，通盤(pán)了解企業(yè)財務(wù)狀況，以便與戰略投資人協(xié)商談判投資事宜，并預判普通債權清償比例，為起草重整計劃草案做準備。戰略投資人也往往需要依據中介機構出具的審計、評估報告來(lái)判斷企業(yè)的現有價(jià)值并決定是否參與投資以及投資數額。
重整不同于破產(chǎn)清算，戰略投資人的風(fēng)險不可小覷，審計報告、評估報告對于評價(jià)衡量債務(wù)人企業(yè)的現有價(jià)值至關(guān)重要，這直接關(guān)系到出資人權益的調整方案。對于部分已經(jīng)資不抵債的企業(yè)，債務(wù)人已經(jīng)喪失了對于所擁有資產(chǎn)的實(shí)際利益，股東的所有者權益已經(jīng)為零甚至負數，此時(shí)將出資人權益調整為零也合乎情理。但對于那些擁有穩定供銷(xiāo)渠道、擁有自主品牌的企業(yè)，這些無(wú)形資產(chǎn)本身就是一筆巨大的隱形財富；對于部分進(jìn)入重整程序的企業(yè)，其本身資產(chǎn)還可能大于負債。因此，如何公平合理地調整出資人權益，讓股東讓渡部分甚至大部分權益給戰略投資人，是調整出資人權益的核心。
那么，如何調整出資人權益才公平合理呢？這還得回到評估這個(gè)問(wèn)題上。筆者認為，重整程序中應當按照企業(yè)的營(yíng)運價(jià)值進(jìn)行評估，將企業(yè)各種無(wú)形的價(jià)值因素均考慮進(jìn)去，全面真實(shí)地反映企業(yè)的現有價(jià)值。評估報告必須如實(shí)反映出企業(yè)的經(jīng)濟與社會(huì )價(jià)值，才能公正判斷出資人權益的有無(wú)及多少，從而為重整計劃草案公平合理調整出資人權益提供依據，也更有助于取得出資人的配合，減少重整的阻力。但實(shí)踐中，很多債務(wù)人及出資人對審計、評估報告缺乏研究，提出的異議也缺乏針對性和相應的事實(shí)依據，以致不能很好地保護自身合法權益。因此，債務(wù)人及其出資人要特別注意這些報告的數據是否能夠客觀(guān)真實(shí)地反映出企業(yè)的情況，對其中存在的問(wèn)題要及時(shí)與中介機構、管理人溝通，必要時(shí)也可以自己聘請第三方機構介入。
（三）自行管理權
人民法院受理破產(chǎn)申請的，同時(shí)指定管理人接管債務(wù)人企業(yè)的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料，債務(wù)人盡管仍然具有法律意義上的獨立主體資格，但其財產(chǎn)處分、意思表示等行為已受到很大限制。那么，這是否意味著(zhù)債務(wù)人在破產(chǎn)程序中只能被動(dòng)接受管理人的安排呢？其實(shí)不然！根據《企業(yè)破產(chǎn)法》的規定，破產(chǎn)制度包括破產(chǎn)清算、和解與重整三種程序，人民法院受理破產(chǎn)申請不等于債務(wù)人一定會(huì )被宣告破產(chǎn)，不同的程序之間存在轉換空間。特別是在以挽救債務(wù)人為目的的重整程序中，經(jīng)人民法院批準，債務(wù)人可以在管理人的監督下自行管理財產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)，也就是目前世界各國比較流行的DIP制度。
目前，由于國內的管理人隊伍以律師和會(huì )計師為主，大多缺乏經(jīng)營(yíng)管理、資本運作等商業(yè)經(jīng)驗，往往難以對企業(yè)進(jìn)行有效的運營(yíng)和管理，以致貽誤商機。對于重整期間經(jīng)營(yíng)事務(wù)的管理，《企業(yè)破產(chǎn)法》采取的是管理人管理為原則，債務(wù)人自行管理為例外。根據第七十三條的規定，在重整期間，債務(wù)人有權申請自行管理財產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)，并在管理人的監督下開(kāi)展工作。由債務(wù)人自行管理能夠充分調動(dòng)債務(wù)人的積極性，發(fā)揮債務(wù)人管理層的管理經(jīng)驗和技能，更有利于企業(yè)重整目的的實(shí)現，從而實(shí)現債權人利益最大化。特別是一些民營(yíng)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)方式和策略比較靈活，原有經(jīng)營(yíng)班子的人合性較強，在不容易誘發(fā)新的道德風(fēng)險的情況下，應當盡可能地發(fā)揮債務(wù)人原有經(jīng)營(yíng)班子的作用，讓債務(wù)人在破產(chǎn)法的保護下，盡快恢復生產(chǎn)，做到破產(chǎn)不停產(chǎn)。
由于債務(wù)人自行管理存在一定的道德風(fēng)險，因此要經(jīng)過(guò)人民法院的審查批準，并且要合理劃分債務(wù)人與管理人的職責權限，加強管理人對債務(wù)人的監督。對于債權審查權、撤銷(xiāo)權等與債務(wù)人自身角色可能產(chǎn)生利益沖突的特定權利，必須要由管理人行使。四川高院《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的解答〉的通知》（川高法[2019]90號）規定：“重整期間，債務(wù)人符合下列條件的，經(jīng)債務(wù)人申請，人民法院可以批準債務(wù)人在管理人的監督下自行管理財產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)：（1）未發(fā)現債務(wù)人有《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條、第三十三條規定的行為；（2）債務(wù)人的內部治理結構足以使企業(yè)正常運轉；（3）債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)有實(shí)際可行的方案和措施；（4）債務(wù)人自行管理不致?lián)p害債權人利益；（5）債務(wù)人在重整期間需持續經(jīng)營(yíng)，采用債務(wù)人管理模式更有利于債務(wù)人財產(chǎn)保值增值?！痹摻獯饘鶆?wù)人自行管理的審查標準進(jìn)行了明確，值得借鑒。
取得自行管理權，就可以根據自身實(shí)際情況制定重整計劃草案，就有了與債權人、投資人談判協(xié)商的籌碼。重整本身就是一個(gè)利益博弈的談判過(guò)程，能否參與重整計劃草案的制定，很大程度上決定了其利益訴求能否得到充分的表達。重整程序并非是完全架空債務(wù)人及其出資人的一種懲罰措施，而是在于尋求一種更適宜挽救債務(wù)人進(jìn)而使得全體債權人乃至社會(huì )都受益的方案。出資人在重整程序中并非完全被動(dòng)接受不公平不合理的條件，而是有機會(huì )變被動(dòng)為主動(dòng)，積極爭取自身合法權益的。因此，債務(wù)人進(jìn)入重整程序后，應當重視自行管理問(wèn)題，并可以聘請專(zhuān)業(yè)的法律顧問(wèn)、財務(wù)顧問(wèn)為其提供重整支持。
（四）后續出資權
資金是企業(yè)的生命線(xiàn)。為了挽救企業(yè)，不僅需要利害關(guān)系方作出相應妥協(xié)與讓步，更需要引進(jìn)投資人為企業(yè)注入資金，方能使企業(yè)獲得重生。由于重整的時(shí)間成本和經(jīng)濟成本較高，重整對投資人的要求比較嚴苛，投資人不僅要有一定的資金實(shí)力，還要有相關(guān)行業(yè)經(jīng)驗和資質(zhì)，以免債務(wù)人經(jīng)過(guò)重整后再次陷入經(jīng)營(yíng)困局，造成二次破產(chǎn)。重整之難，主要原因之一就在于招募投資人難。
對于重整中的后續投資問(wèn)題，筆者認為應當優(yōu)先保障債務(wù)人原出資人的后續出資權?！?】具體而言，管理人可以根據案件具體情況，按照原出資人、債權人、第三人的先后順序選擇投資人。賦予原出資人優(yōu)先出資權，具有其合理性：一是原出資人對債務(wù)人比較了解，帶有一定的情感，由其出資可以保證公司結構的完整性，而且股東之間的磨合期較短，利于重整計劃的執行。二是由其繼續出資償還債務(wù)，對債權人并無(wú)損害，畢竟債權人看中的是債權能否受償及受償的比例，而不在意受償的錢(qián)來(lái)自誰(shuí)的口袋。北京興昌達博房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司重整一案，管理人就優(yōu)先考慮原出資人的后續出資權，最終由其中的一位股東注資2億元用于樓盤(pán)續建開(kāi)發(fā)，其余股東則放棄了優(yōu)先出資的機會(huì )。三是由原出資人繼續出資對企業(yè)進(jìn)行挽救不僅符合其自身利益，也利于企業(yè)的重整。當然，如果原出資人對于企業(yè)破產(chǎn)負有重大過(guò)錯甚至存在抽逃出資、轉移財產(chǎn)等破產(chǎn)欺詐行為的，對于這種不誠信的出資人，其已很難獲取債權人的信任，而且極易誘發(fā)道德風(fēng)險，管理人應當嚴格審查。
（五）和解權
在破產(chǎn)程序中，很少有債務(wù)人主動(dòng)行使和解權，一是部分債務(wù)人對和解程序不了解，二是各方債權人自行讓步的可能性不高，和解難度極大。和解有庭內和解與庭外和解之分，庭內和解即《企業(yè)破產(chǎn)法》第九十五條規定的和解，庭外和解是第一百零五條規定的債務(wù)人與全體債權人的自行和解，二者都是一種債務(wù)清理方式，但適用的規則及法律后果有所不同。對于庭內和解，根據《企業(yè)破產(chǎn)法》第九十六條的規定，擔保債權人不受和解協(xié)議的約束；對于庭外和解，債務(wù)人需要與全體債權人達成一致。因此，和解的難度較大，實(shí)踐中真正適用和解程序的也較少。但對于債權人數較少，債務(wù)規模不大的，如存在有實(shí)力的控股股東，也不妨嘗試在破產(chǎn)程序中與債權人協(xié)商達成和解，以求各方利益最大化。
除此之外，在破產(chǎn)程序中還要特別保護民營(yíng)企業(yè)家的人身安全及財產(chǎn)權。自2018年以來(lái)，最高人民法院、最高人民檢察院出臺了一系列措施，并糾正了一批針對民營(yíng)企業(yè)家的冤假錯案，收到了良好的法律效果和社會(huì )效果。2018年12月1日，在“落實(shí)產(chǎn)權保護精神，助力民營(yíng)經(jīng)濟持續發(fā)展”研討會(huì )上，著(zhù)名法學(xué)家江平教授指出，保護民營(yíng)企業(yè)家的利益，劃清民營(yíng)企業(yè)家合法財產(chǎn)和非法財產(chǎn)、家庭財產(chǎn)和私人財產(chǎn)、公司財產(chǎn)和私人財產(chǎn)的界限至關(guān)重要。實(shí)踐中，特別是一些民營(yíng)房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)案件，很多企業(yè)及其法定代表人因為集資問(wèn)題而涉嫌刑事犯罪。在2018年12月23日舉行的“改革開(kāi)放40周年中國民營(yíng)企業(yè)權益保護高峰論壇”上，中國政法大學(xué)商法研究中心主任趙旭東教授指出：“民營(yíng)企業(yè)面臨的最大風(fēng)險不是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，而是法律風(fēng)險。最根本的法律風(fēng)險是刑事法律責任追究的風(fēng)險——犯罪風(fēng)險?！痹谶@種刑民交叉案件中，偵查機關(guān)應當注意區分個(gè)人犯罪與單位犯罪、個(gè)人生活財產(chǎn)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)財產(chǎn)，不能將法律責任泛化。破產(chǎn)程序中，未經(jīng)法定程序，不能將企業(yè)家個(gè)人財產(chǎn)納入破產(chǎn)程序作為責任財產(chǎn)。
三、輔助措施——個(gè)人破產(chǎn)立法
對民營(yíng)企業(yè)的破產(chǎn)保護，說(shuō)到底是對民營(yíng)企業(yè)家的保護，這急需個(gè)人破產(chǎn)制度的到位。實(shí)踐中，制約民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的障礙之一就是融資難、融資貴問(wèn)題，為此，許多企業(yè)為了融資都以企業(yè)家個(gè)人及其家屬作為擔保人，將個(gè)人與企業(yè)捆綁在一起。一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現問(wèn)題，企業(yè)家個(gè)人就要承擔還款責任，實(shí)踐中經(jīng)常出現針對企業(yè)家個(gè)人的暴力討債事件。這種現象背后隱藏著(zhù)一個(gè)重大的法律問(wèn)題——個(gè)人破產(chǎn)制度的缺失。個(gè)人破產(chǎn)制度能夠最大限度激發(fā)社會(huì )公眾的創(chuàng )業(yè)激情，使得民營(yíng)企業(yè)家從個(gè)人擔保中解脫出來(lái)，再次回歸社會(huì )，甚至重操舊業(yè)。通過(guò)破產(chǎn)制度對企業(yè)家個(gè)人進(jìn)行保護是人類(lèi)社會(huì )進(jìn)步的表現，也體現了現代法治的人文主義情懷。
但由于我國尚未實(shí)施個(gè)人破產(chǎn)，企業(yè)家個(gè)人無(wú)法通過(guò)破產(chǎn)制度清理債務(wù)，一旦經(jīng)營(yíng)失敗就意味著(zhù)永無(wú)東山再起的機會(huì )。實(shí)踐中雖然出現免除個(gè)人擔保責任的破產(chǎn)案例，但畢竟屬于個(gè)案，而且其實(shí)施效果還有待觀(guān)察。對民營(yíng)企業(yè)的破產(chǎn)保護，離不開(kāi)個(gè)人破產(chǎn)立法的支持。破產(chǎn)保護是一種理念，更是一種機制，破產(chǎn)不僅對債務(wù)人起到一種保護作用，對債權人乃至對社會(huì )財富的再分配，均能起到積極作用。不破不立、破繭重生，破產(chǎn)就是一種向死而生的輪回。
注釋
【1】王欣新：《破產(chǎn)法（第三版）》，中國人民大學(xué)出版社2011年版，第9頁(yè)。
【2】王欣新：《破產(chǎn)法（第三版）》，中國人民大學(xué)出版社2011年版，第31頁(yè)。
【3】王欣新：《破產(chǎn)法（第三版）》，中國人民大學(xué)出版社2011年版，第35-36頁(yè)。
【4】注：從某種意義上講，債務(wù)人與其出資人具有利益上的一致性，保障出資人的權利也就是在保障債務(wù)人的權利。
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