負險不彬 作者：王彬
來(lái)源：負險不彬（ID：fuxianbubin）
一、銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)
銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行運用其吸收的資金，從事各種信用活動(dòng)，以獲取利潤的行為，主要包括貸款業(yè)務(wù)，債券投資業(yè)務(wù)和現金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
（一）貸款業(yè)務(wù)
1、概念
貸款是經(jīng)批準可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金，這是銀行最重要的資產(chǎn)，也是銀行最主要的資金運用。
2、分類(lèi)
個(gè)人貸款和公司貸款；短期貸款和中長(cháng)期貸款，信用貸款和擔保貸款
3、貸款基準利率
2004年10月29日，人民銀行放開(kāi)人民幣貸款利率上限，允許金融機構上浮貸款利率，金融機構根據人民銀行規定的貸款基準利率，結合自身經(jīng)營(yíng)目標，具體制定本機構的貸款利率。
目前實(shí)行集中授權管理（自上而下分配放貸權力），統一授信管理（控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度），采用審貸分離，分級審批，貸款管理責任制等相關(guān)制度有效防范貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。
我國自2002年起，開(kāi)始施行國際上通用的“貸款五級分類(lèi)法”，包括正常類(lèi)貸款，關(guān)注類(lèi)貸款，次級類(lèi)貸款，可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款。其中后三類(lèi)成為不良貸款。具體而言：
正常類(lèi)貸款是借款人能履行合同，沒(méi)有足夠的理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款，貸款損失的概率為0；
關(guān)注類(lèi)貸款，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，貸款損失的概率不會(huì )超過(guò)5%；
次級類(lèi)貸款借款人的還款能力出現明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會(huì )產(chǎn)生一定損失的貸款，貸款損失的概率在30%-50%；
可疑類(lèi)貸款是借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能要造成較大損失的貸款，貸款損失的概率在50-70%；
損失類(lèi)貸款在采取所有可能的措施或一起必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回很少部分的貸款，其貸款損失的概率在75%-100%。
4、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)
個(gè)人貸款業(yè)務(wù)是指以自然人為借款人的貸款，主要包括個(gè)人住房貸款，個(gè)人消費貸款，個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款和個(gè)人信用卡投資。
個(gè)人住房貸款是銀行向購買(mǎi)，建造，大修各類(lèi)型住房的自然人發(fā)放的貸款，主要包括個(gè)人住房按揭貸款，二手房貸款，公積金個(gè)人住房貸款，個(gè)人住房組合貸款，個(gè)人住房轉讓貸款，個(gè)人住房最高額抵押貸款。
個(gè)人消費貸款，主要包括個(gè)人汽車(chē)消費貸款，個(gè)人助學(xué)貸款（國家助學(xué)貸款，一般商業(yè)型助學(xué)貸款），個(gè)人消費額度貸款，個(gè)人住房貸款，個(gè)人耐用消費品貸款，個(gè)人權利質(zhì)押貸款（借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單，憑證式國債，電子記賬類(lèi)國債，個(gè)人人壽保險單以及銀行認可的其他權利出質(zhì)，由銀行按權利憑證票面價(jià)值或記載價(jià)值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款）
個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款是銀行對自然人發(fā)放的，用于合法生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)的貸款。
信用卡透支是持卡人進(jìn)行信用消費，取現或其他情況產(chǎn)生的累計未還款金額。
5、公司貸款
公司貸款又稱(chēng)企業(yè)貸款或對公貸款，是以企事業(yè)為對象發(fā)放的貸款。主要包括以下類(lèi)型的貸款：
（1）流動(dòng)資金貸款
是為了彌補企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現的現金缺口，滿(mǎn)足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，臨時(shí)性，季節性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(cháng)期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。流動(dòng)性資金貸款按照期限可以分為以下三種，臨時(shí)流動(dòng)資金貸款用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補其他支付性資金不足，期限在三月以?xún)?；短期流?dòng)資金貸款用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中周期性，季節性資金的需要，期限一般在三個(gè)月到一年，中期流動(dòng)資金貸款期限一般在一年到三年。
流動(dòng)資金的貸款按貸款方式可分為以下四種，一是流動(dòng)資金整貸整償貸款，是客戶(hù)一次性提取全部貸款，到期后一次性?xún)斶€全部貸款。二是流動(dòng)資金整貸零償貸款，是客戶(hù)一次性提取全部貸款，然后分期償還貸款的本金和利息。三是流動(dòng)資金循環(huán)貸款，在合同規定的有效期內，允許借款人多次提取貸款，逐步歸還貸款，循環(huán)使用貸款的流動(dòng)資金貸款。四是法人賬戶(hù)投資，核定賬戶(hù)投資額度，允許其在結算賬戶(hù)存款不足支付時(shí)，在核定的投資額度內直接投資取得信貸資金的一種借貸方式。
（2）固定資產(chǎn)貸款
也稱(chēng)項目貸款，是為了彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)過(guò)程中出現的現金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、開(kāi)發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。主要包括基本建設貸款（用于經(jīng)國家有權部門(mén)批準的基礎設施，市政工程，服務(wù)設計和以外延擴大再生產(chǎn)為主的新建或擴建生產(chǎn)性工程等基本建設而發(fā)放的貸款）；技術(shù)改造貸款（用于現有企業(yè)以?xún)葦U大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項目）；科技開(kāi)發(fā)貸款（用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開(kāi)發(fā)，科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉化或應用）；商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款（用于商業(yè)、餐飲，服務(wù)企業(yè)擴大網(wǎng)點(diǎn)，改善服務(wù)設施，增加儲蓄面積時(shí)自籌建設資金不足時(shí)發(fā)放）
（3）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款
是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的貸款，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，主要包括住房開(kāi)發(fā)貸款（銀行向借款人發(fā)放的用于商品住房及其配套設施開(kāi)發(fā)建設的貸款，用途限于客戶(hù)正常建設商品房及其配套設施所需要的資金）和商業(yè)用房開(kāi)發(fā)貸款（是指銀行向借款人發(fā)發(fā)用的用于酒店，寫(xiě)字樓，大型購物中心及其配套設施等商用項目建設的貸款，還包括非住宅部分投資占總投資50%以上的綜合性房地產(chǎn)項目），
（4）商業(yè)用房貸款
是指向借款人發(fā)放的用于購置，建造和大修理以商業(yè)為用途的各類(lèi)型房產(chǎn)的貸款。具體包括法人商業(yè)按揭貸款，商業(yè)用房抵押貸款和個(gè)人商業(yè)用房貸款三大類(lèi)。
（5）銀團貸款
又稱(chēng)辛迪加貸款，是由兩家或兩家以上的銀行給予相同貸款條件依據同一貸款協(xié)議，按照約定的時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。貸款銀行之間信息共享，但各銀行根據獨立審批，自主決策、風(fēng)險自擔的原則，確定各自貸款額度，并根據所占比例享有相應權益。其中，牽頭行是接受借款人的委托，策劃組織銀團并安排貸款分銷(xiāo)的銀行，代理行是負責協(xié)調貸款及還款支付管理等工作的銀行，一般由牽頭行擔任；參加行是接受牽頭行的邀請參加銀團，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的銀行。
（6）貿易融資
信用證
銀行有條件的付款承諾，即開(kāi)證銀行依照客戶(hù)（開(kāi)戶(hù)申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規定的單據向第三方（受益人）或其制定人進(jìn)行付款或承兌，授權另一家銀行進(jìn)行該項付款或承兌，或授權另一家銀行議付。具體業(yè)務(wù)流程如圖（前提是簽訂合同，并約定信用證付款）。
按進(jìn)出口劃分，分為進(jìn)口信用證和出口信用證，按保證性質(zhì)，可分為可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證（現在銀行基本上只開(kāi)不可撤銷(xiāo)信用證），按照信用證項下的匯票是否附有商業(yè)單據，可分為跟單信用證和光票信用證（現在銀行開(kāi)立的都是跟單商業(yè)信用證）。按信用證項下權利是否可以轉讓?zhuān)煞譃榭赊D讓信用證和不可轉讓信用證，按付款期限，可分為即期信用證和遠期信用證，按照是否可以循環(huán)使用，可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。按是否保兌可分為保兌信用證和無(wú)保兌信用證。
押匯
出口押匯是銀行憑借獲得貨運單據質(zhì)押權利有效追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進(jìn)行融資的行為，出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價(jià)的行為。
進(jìn)口押匯是銀行應進(jìn)口申請人的要求，預期達成進(jìn)口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。主要分為進(jìn)口信用證項下押匯，進(jìn)口代收項下押匯，目前，銀行主要辦理進(jìn)口信用證項下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。
保理
保理又稱(chēng)為保付代理，托收保付，是貿易中以托收，賒賬方式結算貨款時(shí)，出口方為規避收款風(fēng)險而采用的一種請求第三方（保理商）承擔風(fēng)險的做法。
保理業(yè)務(wù)是集貿易融資，商業(yè)資信調查，應收賬款管理及信用風(fēng)險擔保于一體的綜合性金融服務(wù)，與傳統結算方式相比，保理的優(yōu)勢在于融資功能。國際保理按照出口方是否都要求銀行保理分為單保理（只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應收賬款承做保理業(yè)務(wù)）和雙保理（進(jìn)出口銀行簽訂保付代理協(xié)議）。國內保理主要包括應收
賬款買(mǎi)斷和應收賬款收購及代理。簡(jiǎn)化的單保理業(yè)務(wù)流程如下：
福費廷
福費廷也成為包買(mǎi)票據或買(mǎi)斷票據，是指銀行（或包買(mǎi)人）對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權的貼現（即買(mǎi)斷）。其中票據貼現是商業(yè)銀行匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，在貼付一定利息后將票據權利轉讓給商業(yè)銀行的票據行為，是商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式。
（二）債券投資
1、債券投資的目標
商業(yè)銀行債券投資目標，主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險，提高資本充足率。
2、債券投資對象
國債
國債是國家為籌措資金而向投資者出具的書(shū)面借款憑證，承諾在一定的時(shí)期內按照約定的條件，按期支付利息和到期歸本本金。包括憑證式國債（交易所發(fā)行、流通）和記賬式國債（銀行間債券交易市場(chǎng)）。
金融債券
依法在中華人民共和國境內設立的金融機構法人在全國銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的，按約定還本付息的有價(jià)證券。主要包括政策性金融債券，商業(yè)銀行債券和其他金融債券。
中央銀行票據
簡(jiǎn)稱(chēng)央行票據或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場(chǎng)成員發(fā)行的，期限一般在三年以?xún)鹊闹卸唐趥?。通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作調節金融體系的流動(dòng)性，是重要的流動(dòng)性調整手段。
資產(chǎn)支持證券
是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)，資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性，但具有未來(lái)現金流的資產(chǎn)匯集起來(lái)，通過(guò)結構化重組，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據以融通資金的機制和過(guò)程。
企業(yè)債券和公司債券
在國外，沒(méi)有企業(yè)債和公司債的劃分，統稱(chēng)為公司債。在我國，企業(yè)債券是按照《企業(yè)債券管理條例》規定發(fā)行和交易，由國家發(fā)展與改革委員會(huì )監督管理的債券，在實(shí)踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門(mén)所在機構，國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。公司債券的發(fā)債主體是按照《中華人民共和國公司法》設立的公司法人，具體由中國證券監督管理委員會(huì )負責監督管理。
3、債券投資收益
債券投資的收益一般通過(guò)債券收益率進(jìn)行衡量和比較。債券收益率是指在一定時(shí)期內，一定數量的債券投資收益與投資額之間的比率，通常用年率來(lái)表示。具體指標有三個(gè)，一是名義收益率，又稱(chēng)票面收益率，是票面利息與面值之間的比率，計算公式為票面利息/面值*100%。二是即期收益率，是債券票面利率與購買(mǎi)價(jià)格之間的比率，計算公式為，即期收益率=票面利息/購買(mǎi)價(jià)格*100%。這二者都不能全面的反應債券投資的收益。三是持有期收益率，是債券買(mǎi)賣(mài)價(jià)格差價(jià)加上利息收入后與購買(mǎi)價(jià)格之間的比率，計算公式為：持有期收益率=（出售價(jià)格—購買(mǎi)價(jià)格+利息）/購買(mǎi)價(jià)格*100%，只能做事后測算。四是到期收益率，是指收回金額與購買(mǎi)價(jià)格之間的差價(jià)加厚蘇娜管理系收入后與購買(mǎi)價(jià)格之間的比例，計算公式為，到期收益率=（收回金額-購買(mǎi)價(jià)格+利息）/購買(mǎi)價(jià)格*100%。事前考慮，同時(shí)考慮利息收入和投資損益，可作為決策的參考，但僅限于使用投資到期的金融資產(chǎn)。
（三）現金資產(chǎn)業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，主要包括庫存現金，存放中央銀行款項，存放同業(yè)及其他金融機構款項。
庫存現金，是商業(yè)銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣，是銀行用來(lái)應付客戶(hù)提現和銀行本身的日常零星開(kāi)支。經(jīng)營(yíng)原則是保持適度規模。
存放中央銀行款項，是商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金（即存款準備金）
存放同業(yè)及其他金融機構款項是商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結算收付。
二、銀行負債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)主要有存款和借款構成，存款包括人民幣存款和外幣存款，借款包括同業(yè)拆借，證券回購協(xié)議，向中央銀行借款、普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券和可轉換債券。
（一）存款
存款是存款人對銀行的信任而將資金存入銀行，并隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項的一種信用行為。是銀行對存款人的負債，是銀行最重要的資金來(lái)源，也是銀行的傳統業(yè)務(wù)。2004年10月，央行放開(kāi)人民幣存款利率下限，允許金融機構（城鄉信用社除外）下浮存款利率。
存款業(yè)務(wù)的分類(lèi)，可以分為個(gè)人存款和對公存款，活期存款和定期存款，人民幣存款和外幣存款。
1、個(gè)人存款業(yè)務(wù)
個(gè)人存款是儲蓄存款，是居民個(gè)人將閑置不用的貨幣存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。儲蓄存款利息所得不繳納個(gè)人所得稅。主要包括活期存款（不規定存款期限，客戶(hù)可以隨時(shí)存取的存款，按季度結息），定期存款（可分為整存整取，零存整取，整存零取，存本取息。定期存款利率視期限長(cháng)短而定），定活兩便儲蓄存款（存期靈活，開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據客戶(hù)存款的實(shí)際存期按規定計息），個(gè)人通知存款（開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，預先確定品種，支取時(shí)只需要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期和金額），教育儲蓄存款（父母為子公司接受非因霧教育而存款，分次存入，到期一次支付本金利息）。
對于存款，可以采用積數計息法（按照實(shí)際天數累計賬戶(hù)余額，以累計積數乘以日利率計算利息，，主要適用于活期存款，其中利息=累計計息積數*日利率；累計計息數=每日余額合計數）和逐筆計息法（按照預先確定的計息公司逐筆計算利息，主要適用于整存整取定期存款利息，利息=本金*年（月）數*年（月）利率+本金*零頭天數*日利率）。
存款期內，如遇利息調整，仍按照存單開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應定期存款利率計息。
定活兩便儲蓄存款的存期靈活，開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據客戶(hù)存款的實(shí)際存期按規定計息；個(gè)人通知存款開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，預先確定品種，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額（目前銀行提供一天、七天通知儲蓄存款兩個(gè)品種，5萬(wàn)元起存）。教育儲蓄存款是父母為子女接受非義務(wù)教育而存錢(qián)，分次存入，到期一次支取本金和利息的存款方式（免征儲蓄存款利息所得稅）。
2、單位存款
單位存款又叫對公存款，是機關(guān)，團體，部隊，企業(yè)，事業(yè)單位，其他組織和個(gè)體工商戶(hù)將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按照約定時(shí)間支取款項的一種信用行為?？煞譃閱挝换钇?，定期，協(xié)定，通知存款。
活期存款是單位類(lèi)客戶(hù)在商業(yè)銀行開(kāi)立結算賬戶(hù)，辦理不規定存期，可隨時(shí)轉賬，存取的存款類(lèi)型。又被稱(chēng)為結算賬戶(hù)，又分為基本存款賬戶(hù)，專(zhuān)用存款賬戶(hù)，臨時(shí)存款賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)，基本存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)基本戶(hù)，是存款人因處理日常轉賬結算和現金收付需要開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)，可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的存款人包括企業(yè)法人、非法人企業(yè)，機關(guān)，事業(yè)單位，團級及以上軍隊，武警部隊及分散執勤的分支隊，社會(huì )團體，民辦非企業(yè)組織，異地常設機構，外國駐華機構，個(gè)體工商戶(hù)，居民委員會(huì )，村民委員會(huì )，社區委員會(huì )，單位設立的獨立核算的附屬機構，其他組織?；敬婵钯~戶(hù)是企業(yè)的主辦賬戶(hù)，是企業(yè)事業(yè)單位辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶(hù)，同一存款客戶(hù)只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。一般存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)一般戶(hù)，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)?？赊k理現金繳存，但不得辦理現金支取。臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規定期限內使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)?？梢蚤_(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的情況包括：設立臨時(shí)機構，異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)機構，注冊驗資可設立臨時(shí)賬戶(hù)，該種賬戶(hù)的有效期最長(cháng)不超過(guò)2年。專(zhuān)用存款賬戶(hù)，是存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專(zhuān)項管理和使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)，因以下用途可以開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)基金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì )保障基金，收入匯繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨、團、工會(huì )設在單位的組織機構經(jīng)費。
單位定期存款是單位客戶(hù)在銀行辦理的約定期限，整筆存入，到期一次性支取本息的存款類(lèi)型。
單位通知存款是單位類(lèi)客戶(hù)存入款項時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類(lèi)型。單位通知存款按照存款人提前通知的期限長(cháng)短，可分為一天通知存款和七天通知存款。
單位協(xié)定存款是一種單位類(lèi)客戶(hù)通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限，確定結算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，對超過(guò)基本存款額度的存款按照中國人民銀行規定的上浮利率計付利息，對基本存款額度按活期存款計付利息的存款類(lèi)型。
保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶(hù)在銀行為客戶(hù)對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金通融后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶(hù)所形成的存款類(lèi)別，一旦客戶(hù)違約，商業(yè)銀行有權直接扣劃賬戶(hù)中的存款，以最大限度的減少銀行損失。單位保證金存款可分為銀行承兌匯票保證金，信用證保證金，黃金交易保證金，遠期結售匯保證金。
3、人民幣同業(yè)存款
同業(yè)存款，也稱(chēng)為同業(yè)存放，全稱(chēng)為同業(yè)及其他金融機構存入款項。是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，有其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，于此相對應的概念是存放同業(yè)，即存放在其他銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
4、外幣存款業(yè)務(wù)
外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同。外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同外，有許多共同點(diǎn)，兩種存款業(yè)務(wù)都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可以按照存款期限分為活期存款和定期存款，按存款類(lèi)型分為個(gè)人存款和單位存款等。
外幣存款業(yè)務(wù)的主要幣種有美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣不能直接存入賬戶(hù)，需按照存入日的外匯牌價(jià)折算存入。
現匯買(mǎi)入價(jià)，現鈔買(mǎi)入價(jià)，現匯賣(mài)出價(jià)、現鈔賣(mài)出價(jià)，中間價(jià)（基準價(jià)）中，除去中間價(jià)外，都是以銀行為主體的買(mǎi)賣(mài)價(jià)格。其中，現匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據?，F鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣?，F匯買(mǎi)入價(jià)（匯買(mǎi)價(jià)）是銀行買(mǎi)入外匯的價(jià)格，現鈔買(mǎi)入價(jià)（鈔買(mǎi)價(jià)）是銀行買(mǎi)入外幣現鈔的價(jià)格，現匯賣(mài)出價(jià)（匯賣(mài)價(jià)）是銀行賣(mài)出外匯的價(jià)格?，F鈔賣(mài)出價(jià)（鈔賣(mài)價(jià)）是銀行賣(mài)出外幣現鈔的價(jià)格。中間價(jià)（基準價(jià)）是中國人民銀行公布的當日外匯牌價(jià)。
個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)多是鈔變鈔，匯變匯的原則，現鈔不能隨意兌換成現匯。需要支付一定的鈔變匯手續費。銀行買(mǎi)入現鈔后需要對其按照面額，版式進(jìn)行分類(lèi)、保管、運輸到發(fā)鈔國，或在不同網(wǎng)點(diǎn)之間調劑和運送，所以一般鈔賣(mài)價(jià)一般要比匯賣(mài)價(jià)低一些。
外幣買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)中，結匯是客戶(hù)把持有的外幣儲蓄存款、外幣現鈔按銀行對外公布的現匯、現鈔買(mǎi)入價(jià)賣(mài)給銀行，由銀行兌付相應的人民幣。售匯是銀行按照對外公布的賣(mài)出價(jià)格將外匯賣(mài)給客戶(hù)，從客戶(hù)的角度講，是客戶(hù)用人民幣向銀行購買(mǎi)外匯。
外匯儲蓄存款，根據中國人民銀行規定，個(gè)人外匯賬戶(hù)按主體類(lèi)別分為境內個(gè)人外匯賬戶(hù)和境外個(gè)人外匯賬戶(hù)；按賬戶(hù)性質(zhì)分為外匯結算賬戶(hù)，資本項目賬戶(hù)和外匯儲蓄賬戶(hù)。其中，外匯結算賬戶(hù)主要用于資金清算支付，外匯儲蓄賬戶(hù)只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉賬。個(gè)人外匯管理上，因為操作成本不同，現鈔和現匯仍執行兩種不同的匯率，進(jìn)行獨立核算。凡從境外攜入或境內居民持有的可自由兌換的外幣現鈔，可存入現鈔賬戶(hù)；凡從境外匯入，攜入和境內居民持有的可自由兌換的外幣票據均可存入現匯賬戶(hù)，不能立即付款的外幣票據，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現匯賬戶(hù)。
單位外匯存款是指銀行吸收境內依法設立的機構、駐華機構和境外機構外匯資金的業(yè)務(wù)。單位外匯存款與外幣儲蓄存款不同之處在于賬戶(hù)種類(lèi)及開(kāi)立手續，適用對象以及相關(guān)管理規定等。
單位外匯存款可分為經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)和資本項目外匯賬戶(hù)，其中，經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)是經(jīng)常項目外匯收支經(jīng)國家外匯管理局批準的資本項目外匯支出的賬戶(hù)，具體包括經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)和開(kāi)證保證金賬戶(hù)等。開(kāi)立經(jīng)常項目外匯項目是指中國境內的國家機關(guān)，企事業(yè)單位，社會(huì )團體，部隊等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機構。符合條件的境內機構（經(jīng)有權管理部門(mén)核準或備案具有涉外經(jīng)營(yíng)權或經(jīng)營(yíng)項目外匯收入；具有捐贈、援助、國際郵政會(huì )對等特殊來(lái)源和指定用途的外匯收入）可以申請開(kāi)立經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)。境內機構原則上只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)。在同一銀行的經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)存在相同性質(zhì)不同幣種的外匯，無(wú)需再經(jīng)過(guò)外匯局核準。在已經(jīng)使用外匯賬戶(hù)管理信息系統的地區，符合條件的境內機構可根據實(shí)際需要，向外匯局申請開(kāi)立多個(gè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)。境內機構多幣種、兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)核定限額，具體限額分解可以由境內機構自行確定，境內機構所有經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)限額總和不得超過(guò)規定的限額。境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)的限額統一采用美元核定。
單位資本項目外匯賬戶(hù)是用于資本項目外匯收支的賬戶(hù)。主要包括貸款（外債及轉貸款）專(zhuān)戶(hù)，還貸專(zhuān)戶(hù)，發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶(hù)，B股交易專(zhuān)戶(hù)，外匯資本金賬戶(hù)，投資款臨時(shí)賬戶(hù)，資產(chǎn)變現賬戶(hù)。境內機構，駐華機構一般不允許開(kāi)立外幣現鈔賬戶(hù)，境外法人或自然人開(kāi)立B股交易專(zhuān)戶(hù)，持境外機構法人資格證明或境外個(gè)人身份證明直接到證券公司開(kāi)戶(hù)。
（二）借款業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括短期借款和長(cháng)期借款，其中，短期借款是期限在一年或一年以下的借款，具體包括同業(yè)拆借，證券回購協(xié)議，向中央銀行借款。長(cháng)期借款是期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，主要包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券和可轉換債券。
1、同業(yè)拆借
是經(jīng)中國人民銀行批準進(jìn)行全國銀行間拆借市場(chǎng)的金融機構之間，通過(guò)全國統一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行的無(wú)擔保資金融通行為。其具有期限短，金額大，風(fēng)險低，手續簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，能夠反應金融市場(chǎng)上的資金供求狀況，因此同業(yè)拆借市場(chǎng)上的利率是貨幣市場(chǎng)上最重要的基準利率之一。
2、債券回購
是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，主要包括質(zhì)押式回購與買(mǎi)斷式回購兩種。債券回購的風(fēng)險比同業(yè)拆借低得多，對信用等級相同的金融機構而言，債券回購利率一般低于拆借利率，因此，債券回購的交易量要遠大于同業(yè)拆借。
3、向中央銀行借款
商業(yè)銀行在需要時(shí)還可以向中央銀行申請借款，再貼現和再貸款兩種途徑，但是，商業(yè)銀行一般只有在通過(guò)其他方式難以借到足夠的資金時(shí)，才會(huì )求助于中央銀行。
4、金融債券
商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的，按約定還本付息的有價(jià)證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券、均是在全國銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件：一是具備良好的公司治理，二是核心資本充足率不低于4%，三是最近三年持續盈利，四是貸款損失準備計提充足；五是風(fēng)險監管指標符合監管機構的有關(guān)規定，六是最近三年沒(méi)有重大違法、違規行為；七是中國人民銀行要求的其他條件。
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