作者：齊精智律師  

陜西明樂(lè )律師事務(wù)所高級合伙人，仲裁員、北京大學(xué)法學(xué)院北大法寶學(xué)堂特約講師，公司股權、借貸擔保、房產(chǎn)土地、合同糾紛全國專(zhuān)業(yè)律師，微信號qijingzhi009。

《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉有關(guān)擔保制度的解釋》（法釋〔2020〕28號）第七十條條規定，債務(wù)人或者第三人為擔保債務(wù)的履行，設立專(zhuān)門(mén)的保證金賬戶(hù)并由債權人實(shí)際控制，或者將其資金存入債權人設立的保證金賬戶(hù)，債權人主張就賬戶(hù)內的款項優(yōu)先受償的，人民法院應予支持。齊精智律師提示銀行可以通過(guò)讓債務(wù)人在自己的開(kāi)戶(hù)行設立保證金賬戶(hù)的方式擔保貸款，非銀行債權人可以通過(guò)與債務(wù)人開(kāi)立銀行共管賬戶(hù)的方式，設立保證金質(zhì)押，以擔保主債權的實(shí)現。

    本文不惴淺陋，分析如下：

    一、《民法典》實(shí)施前，共管賬戶(hù)內已特定化的銀行存款，可以排除執行。

    裁判要旨：關(guān)于環(huán)科公司能否排除鐵嶺市中級人民法院對于420萬(wàn)元款項的執行：

【貨幣的一般原則】貨幣屬于種類(lèi)物，具有所有權與占有權相一致的屬性，通常情形下，民事主體名下賬戶(hù)內的款項即視為歸其所有。

【共管賬戶(hù)的本質(zhì)】但本案中，根據原審查明的事實(shí)，中國建設銀行股份有限公司本溪分行賬號為21xxx57的賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，賬戶(hù)單位名稱(chēng)雖然是泛亞公司，但同時(shí)預留了泛亞公司的財務(wù)專(zhuān)用章與信達公司財務(wù)總監的印鑒，此泛亞公司對于案涉賬戶(hù)及賬戶(hù)內的資金不具有完全的控制權，原審法院認定該賬戶(hù)為泛亞公司與信達公司的共管賬戶(hù)并無(wú)不當。

【共管賬戶(hù)背后協(xié)議的履行】上述共管賬戶(hù)開(kāi)立后，環(huán)科公司的法定代表人蔣泉龍于2012年9月5日向該賬戶(hù)轉款1400萬(wàn)元。因此，該賬戶(hù)的開(kāi)立時(shí)間、信達公司作為共管主體的身份、款項來(lái)源及時(shí)間等事實(shí)，與最高人民法院（2011)民二終字第74號民事調解書(shū)確定的相關(guān)事項互相印證，能夠形成證據鏈，足以證明環(huán)科公司主張的該賬戶(hù)系為履行最高人民法院（2011)民二終字第74號民事調解書(shū)的相關(guān)義務(wù)而特別設立，用途為環(huán)科公司履行調解書(shū)而向信達公司支付股權轉讓款，且該共管賬戶(hù)開(kāi)立后僅進(jìn)行了該筆1400萬(wàn)元款項的轉入及轉出，并無(wú)其他資金流轉，該賬戶(hù)內的錢(qián)款已具有特定化的特征，該款項的實(shí)質(zhì)性權屬并非泛亞公司所有，因此，原判決認定環(huán)科公司對執行標的享有足以排除強制執行的民事權益并無(wú)不當，華威公司該再審申請理由不能成立。

    案件來(lái)源：（2016)最高法民申2497號。

   二、《民法典》實(shí)施后，共管賬戶(hù)可以滿(mǎn)足保證金質(zhì)押的交付要件。

最高人民法院民事審判第二庭著(zhù)：《最高人民法院民法典擔保制度司法解釋理解與適用》，保證金質(zhì)押是債權人為保證其到期債權的實(shí)現，要求債務(wù)人或者第三人提供的一種擔保方式，其有效設立的條件應該符合擔保物權的一般要求：一是標的財產(chǎn)的特定化，以明確擔保財產(chǎn)的對象；二是債權人對于標的財產(chǎn)能夠實(shí)際控制，以達到占有標的物財產(chǎn)的公示要求。債權人對于保證金賬戶(hù)的實(shí)際控制主要分為兩種不同的情形：一是以債權人的名義開(kāi)立保證金賬戶(hù)，債務(wù)人或者第三人將資金存入該賬戶(hù)內，此時(shí)債權人作為賬戶(hù)所有人能夠實(shí)際控制該筆資金，符合移交債權人占有的條件；二是保證金賬戶(hù)并非以債權人的名義開(kāi)立，出質(zhì)人因對于銀行享有存款債權而無(wú)法直接向債權人完成貨幣交付，債權人實(shí)現對保證金賬戶(hù)的實(shí)際控制往往需要與銀行簽訂賬戶(hù)監管協(xié)議，約定非依債權人指令不得對賬戶(hù)內資金操作，賬戶(hù)密碼由債權人設定并占有預留印鑒，或者通過(guò)設立共管賬戶(hù)，約定對于賬戶(hù)共同監管，以實(shí)現對于保證金賬戶(hù)的實(shí)際控制。

綜上，非銀行債權人可以通過(guò)與債務(wù)人開(kāi)立銀行共管賬戶(hù)的方式，設立保證金質(zhì)押，以擔保主債權的實(shí)現。

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