破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權處置問(wèn)題與建議

鄭世紅

一、破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權概述

（一）環(huán)境債權。債權，是請求他人為一定行為（作為或不作為）的民法上權利，分為合同之債和侵權之債。環(huán)境債權屬侵權之債，是基于對生態(tài)環(huán)境的侵害產(chǎn)生的停止侵害、排除妨礙、消除危險、恢復原狀、賠禮道歉、賠償損失等責任。環(huán)境債權產(chǎn)生的前提是環(huán)境損害，人本身是環(huán)境的特殊構成部分，環(huán)境損害將人與環(huán)境二元化對待，以此為基礎確定環(huán)境損害包括對環(huán)境的損害和經(jīng)由環(huán)境的損害，經(jīng)由環(huán)境的損害即人類(lèi)行為對環(huán)境產(chǎn)生損害后，環(huán)境反作用于人類(lèi)而對人類(lèi)產(chǎn)生的損害。同時(shí)，損害的界定亦需要明確和厘清。環(huán)境是在不斷變化演進(jìn)過(guò)程中，人類(lèi)行為對環(huán)境的影響是其變化演進(jìn)過(guò)程的一部分及參與因素，人類(lèi)行為對環(huán)境的損害是綜合自然科學(xué)、自然倫理，以及基于人類(lèi)自身價(jià)值判斷的評價(jià)。根據《民法典》《環(huán)境保護法》等法律法規和司法解釋規定，以及環(huán)境行政執法和司法實(shí)踐，環(huán)境損害包括環(huán)境污染和生態(tài)破壞兩大類(lèi)。環(huán)境損害后，對污染的清除、環(huán)境的修復，為防止損害發(fā)生和擴大而采取必要措施所支出的合理費用，以及因環(huán)境損害導致人身?yè)p害和財產(chǎn)損失的賠償，是為環(huán)境損害責任，是違反環(huán)境法律規定損害生態(tài)環(huán)境應當依法承擔的不利后果，是對行為人權益的減損，是一種負面價(jià)值評價(jià)。根據不同的請求權內容及權利主體，構建起環(huán)境私益訴訟、環(huán)境公益訴訟、生態(tài)環(huán)境損害賠償訴訟等制度。

（二）破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權分類(lèi)。破產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中或破產(chǎn)清算過(guò)程中因損害環(huán)境而應當承擔的法律責任，為破產(chǎn)企業(yè)的環(huán)境債權?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面進(jìn)行分類(lèi)：

1、以產(chǎn)生的時(shí)間劃分：一是破產(chǎn)案件受理前產(chǎn)生的生態(tài)環(huán)境債權。大多數案件屬于此類(lèi)情形。有的企業(yè)還因生態(tài)環(huán)境問(wèn)題而進(jìn)入破產(chǎn)，如重慶市江津區弘山建材有限公司破產(chǎn)案、安徽海德化工科技有限公司破產(chǎn)案等；二是破產(chǎn)案件受理后至破產(chǎn)財產(chǎn)處置期間產(chǎn)生的環(huán)境債權；三是破產(chǎn)財產(chǎn)處置完畢后產(chǎn)生的環(huán)境債權。

2、以產(chǎn)生的原因劃分：一是企業(yè)生產(chǎn)所用的原材料、半成品中可能含有毒有害物質(zhì)，對這些原材料、半成品處置不當對環(huán)境造成的損害；二是企業(yè)生產(chǎn)時(shí)排放的廢棄物無(wú)人管理造成二次污染，如礦山尾礦庫、廢棄危險廢物等；三是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(cháng)期排放污染物或破壞生態(tài)環(huán)境，遺留污染治理或生態(tài)修復產(chǎn)生的債權；四是企業(yè)破產(chǎn)后對拆除廠(chǎng)房和機器設備等破產(chǎn)財產(chǎn)處置不當造成環(huán)境損害產(chǎn)生的債權。

3、以問(wèn)題性質(zhì)劃分：一是污染物處置產(chǎn)生的債權；二是污染治理產(chǎn)生的債權；三是生態(tài)環(huán)境修復產(chǎn)生的債權；四是生態(tài)環(huán)境損害賠償債權，又可分為人身?yè)p害和財產(chǎn)損害、私益和公益。

二、破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境債權處置面臨的問(wèn)題

1、企業(yè)破產(chǎn)法對環(huán)境債權調整缺位。企業(yè)破產(chǎn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟的一項基礎性法律制度，運用該制度處置“僵尸企業(yè)”出清，推動(dòng)有挽救價(jià)值的危困企業(yè)重整，有利于社會(huì )經(jīng)濟良性發(fā)展和營(yíng)商環(huán)境改善?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》2007年6月施行以來(lái)發(fā)揮了重要作用，但其對生態(tài)環(huán)境問(wèn)題未作任何規定?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》施行至今已15年，社會(huì )經(jīng)濟發(fā)生巨大變化，特別是黨的十八大以來(lái)，生態(tài)文明建設納入五位一體總體布局，美麗中國作為生態(tài)文明建設的宏偉目標，生態(tài)環(huán)境及其相關(guān)規定發(fā)生了歷史性、轉折性、全局性變化。以習近平生態(tài)文明思想為指引，我國已構建起較完備的態(tài)環(huán)境保護法律體系。特別是作為社會(huì )生活百科全書(shū)的《民法典》，規定了“民事主體從事民事活動(dòng)，應當有利于節約資源、保護生態(tài)環(huán)境”的基本原則，明確了環(huán)境污染和生態(tài)破壞侵權責任、生態(tài)環(huán)境損害賠償制度。并且，國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和2035年遠景目標綱要明確提出健全現代環(huán)境治理體系，妥善處置破產(chǎn)企業(yè)環(huán)境問(wèn)題屬于現代環(huán)境治理體系的一部分?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》對生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的缺位已不適應法律法規變化和社會(huì )經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的要求。

2、環(huán)境債權清償順位不明。《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律法規沒(méi)有明確環(huán)境債權在破產(chǎn)程序中的清償順位，特別是對損害環(huán)境公共利益產(chǎn)生的債權沒(méi)有規定?，F有破產(chǎn)制度中的一些規定可能不利于生態(tài)環(huán)境保護，例如，生態(tài)環(huán)境損害賠償協(xié)議履行行為發(fā)生在人民法院裁定受理污染企業(yè)破產(chǎn)申請前六個(gè)月內，管理人可以依據《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十二條規定申請撤銷(xiāo)，這將利于生態(tài)環(huán)境損害賠償及生態(tài)環(huán)境保護。司法實(shí)踐中對環(huán)境債權清償問(wèn)題做法不一，理論上亦有不同主張，但大多主張將環(huán)境債權作進(jìn)一步細分，不同類(lèi)型的環(huán)境債權確定不同的清償順位，如將管理人聘請環(huán)保專(zhuān)業(yè)機構出具環(huán)境損害鑒定評估報告、提供污染治理修復方案、采取治理措施及對環(huán)境進(jìn)行修復所投入的資金列入破產(chǎn)費用，生態(tài)環(huán)境損害賠償債權優(yōu)先于一般債權等。

3、生態(tài)環(huán)境保護修復經(jīng)費欠缺。對于需要進(jìn)行生態(tài)環(huán)境保護修復的企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)的，其本身已資不抵債、流動(dòng)性缺乏，而生態(tài)環(huán)境保護修復資金需求量大，“誰(shuí)污染、誰(shuí)治理”的企業(yè)主體責任難落實(shí)，從而形成不可調和的矛盾。即使對破產(chǎn)清償規則進(jìn)行修改，將生態(tài)環(huán)境保護修復這一涉及公共利益的債權明確為優(yōu)先級債權，但優(yōu)先于哪些債權需要進(jìn)一步討論。同時(shí)，還有可能因擔保債權、勞動(dòng)債權、稅收債權等清償后，導致生態(tài)環(huán)境治理費用欠缺，從而遺留生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，損害社會(huì )公共利益。

4、缺乏操作規則。破產(chǎn)程序中缺乏對環(huán)境債權的處理操作規則，主要導致兩個(gè)方面的問(wèn)題，一是對生態(tài)環(huán)境債權識別不足。缺少破產(chǎn)程序中生態(tài)環(huán)境保護方面的具體規則，在破產(chǎn)過(guò)程中易導致遺漏生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，或者對相關(guān)生態(tài)環(huán)境問(wèn)題及債權不能充分認識。二是對生態(tài)環(huán)境債權處理不足。生態(tài)環(huán)境問(wèn)題具有長(cháng)期性、潛伏性、綜合性、復雜性等特點(diǎn)，其處理技術(shù)性亦較強，破產(chǎn)程序和生態(tài)環(huán)境保護處理程序銜接不暢時(shí)，既影響破產(chǎn)程序的順利推進(jìn)，也導致部分生態(tài)環(huán)境問(wèn)題得不到有效處理，相應的環(huán)境債權得不到有效保護。

三、政策建議

1、修改完善《企業(yè)破產(chǎn)法》，增加環(huán)境債權規定。生態(tài)文明建設是社會(huì )經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、美麗中國建設的必然路徑，《民法典》已將綠色原則確定為社會(huì )經(jīng)濟生活的基本原則。在企業(yè)破產(chǎn)制度中增加環(huán)境問(wèn)題處理，有利于促進(jìn)生態(tài)文明建設。貴州省人民政府辦公廳《關(guān)于建立企業(yè)破產(chǎn)處置府院聯(lián)動(dòng)機制進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的通知》（黔府辦函〔2021〕52號）重點(diǎn)規定“及時(shí)處理煤礦破產(chǎn)后遺留的地質(zhì)災害、環(huán)境恢復治理問(wèn)題”?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法(修改)》已列入2022年全國人大常委會(huì )立法工作計劃初次審議的法律案?？梢越璐诵抻啓C會(huì )，明確生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的處理，以及不同生態(tài)環(huán)境債權的清償順位，生態(tài)環(huán)境治理調查、鑒定、評估費用作為破產(chǎn)費用，生態(tài)環(huán)境修復治理費用作為共益債務(wù)，生態(tài)環(huán)境導致的人身?yè)p害債權優(yōu)先于普通債權，生態(tài)環(huán)境損害賠償及生態(tài)環(huán)境導致的私益財產(chǎn)損害債權，作為普通債權處理等。

2、建立健全環(huán)境保護基金制度。根據《生態(tài)環(huán)境損害賠償制度改革方案》《生態(tài)環(huán)境損害賠償資金管理辦法（試行）》（財資環(huán)〔2020〕6號）規定，生態(tài)環(huán)境損害賠償資金作為政府非稅收入，全額上繳同級國庫，納入一般公共預算管理。根據《預算法》規定，一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。生態(tài)環(huán)境損害賠償資金不符合一般公共預算特征，其更符合政府性基金預算，即對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。因此，建議將生態(tài)環(huán)境損害賠償資金調整作為政府性基金預算，建立環(huán)境保護基金，確定用于生態(tài)環(huán)境保護修復治理的宗旨，聚攏生態(tài)環(huán)境損害賠償、環(huán)境公益訴訟賠償等資金，并吸納社會(huì )捐贈，以及環(huán)境保護稅、政府撥款等多樣化資金來(lái)源。

3、完善環(huán)境責任保險制度。環(huán)境責任保險是分散環(huán)境風(fēng)險的一種方式。2007年《關(guān)于環(huán)境污染責任保險工作的指導意見(jiàn)》（環(huán)發(fā)〔2007〕189號）啟動(dòng)了環(huán)境污染責任保險政策試點(diǎn)。2013年《關(guān)于開(kāi)展環(huán)境污染強制責任保險試點(diǎn)工作的指導意見(jiàn)》（環(huán)發(fā)〔2013〕10號）對環(huán)境污染強制責任保險的試點(diǎn)企業(yè)范圍、合理設計環(huán)境污染強制責任保險條款和保險費率、環(huán)境風(fēng)險評估和投保程序、健全環(huán)境風(fēng)險防范和污染事故理賠機制等進(jìn)行了規定。但是，2017年6月公開(kāi)征求意見(jiàn)（環(huán)辦政法函〔2017〕890號）、2018年5月生態(tài)環(huán)境部審議原則通過(guò)的《環(huán)境污染強制責任保險管理辦法（草案）》，距今4年多沒(méi)有結果。建議推動(dòng)該辦法出臺或進(jìn)行更高層次的立法，擴大企業(yè)實(shí)行環(huán)境污染責任保險的主體范圍，延長(cháng)環(huán)境污染責任保險的索賠時(shí)效，改變傳統的保險費率形式等，從而增加生態(tài)環(huán)境保護修復治理資金來(lái)源。

3、建立健全法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件處理生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的機制。無(wú)論是最高人民法院關(guān)于審理破產(chǎn)案件的司法解釋?zhuān)€是各省市高級人民法院出臺的破產(chǎn)案件工作規范或指引，均未涉及環(huán)境債權的特別規則，更別說(shuō)污染治理和生態(tài)環(huán)境修復。針對環(huán)境債權的復雜性，以及環(huán)境產(chǎn)品的公益性，在目前情況下，有必要建立相關(guān)的工作機制，制定法院審理破產(chǎn)案件處理生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的工作指引，對生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的識別、修復治理、費用安排、損害賠償、與生態(tài)環(huán)境損害賠償訴訟及環(huán)境公益訴訟的關(guān)系處理等進(jìn)行明確，避免或者減少破產(chǎn)企業(yè)遺留生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，切實(shí)促進(jìn)生態(tài)文明建設。

4、建立健全破產(chǎn)管理人處理破產(chǎn)企業(yè)生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的規則。破產(chǎn)管理人是在法院指揮和監督下全面接管破產(chǎn)財產(chǎn)并負責保管、清理、估價(jià)、處理和分配的專(zhuān)門(mén)機構，在企業(yè)破產(chǎn)程序中具有重要作用。規定破產(chǎn)管理人處理破產(chǎn)企業(yè)生態(tài)問(wèn)題的基本規則，明確其對生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的識別、處置等職責，以規則引導和提升破產(chǎn)管理人處理生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的能力，完善管理人隊伍結構，落實(shí)管理人職責，避免或減少破產(chǎn)企業(yè)遺留生態(tài)環(huán)境問(wèn)題。

5、完善生態(tài)環(huán)境職能部門(mén)介入企業(yè)破產(chǎn)程序的府院聯(lián)動(dòng)機制。生態(tài)環(huán)境職能部門(mén)更專(zhuān)業(yè)，對企業(yè)存在的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題更熟悉，有利于生態(tài)環(huán)境問(wèn)題及時(shí)、全面處理，也可以借助行政權力推動(dòng)破產(chǎn)企業(yè)重整、資產(chǎn)處置等。要以人民政府名義細化府院聯(lián)動(dòng)機制，建立生態(tài)環(huán)境職能部門(mén)與法院、破產(chǎn)管理人溝通協(xié)調機制，明確生態(tài)環(huán)境職能部門(mén)在破產(chǎn)程序中對企業(yè)環(huán)境信息及資料查詢(xún)、生態(tài)環(huán)境修復治理等方面的支持。生態(tài)環(huán)境職能部門(mén)的介入還可以避免或減少破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)處理過(guò)程中造成的次生環(huán)境損害，特別是在有毒有害物質(zhì)的處理方面更顯重要。

[1]鄭世紅，男，法學(xué)碩士，國浩律師（貴陽(yáng)）事務(wù)所管理合伙人，一級律師，貴州省律師協(xié)會(huì )生態(tài)文明專(zhuān)業(yè)委員會(huì )主任，民建中央長(cháng)江生態(tài)環(huán)境保護民主監督專(zhuān)家庫成員，手機：13511929990，電子郵箱1126297186@qq.com

[2]根據重慶市江津區規劃和資產(chǎn)資源局《關(guān)于責令重慶市江津區弘山建材有限公司限期生態(tài)修復的通知》（江津規資〔2019〕85號），重慶市江津區弘山建材有限公司應當按照審批通過(guò)的復墾方案履行礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復與土地復墾義務(wù)，因其無(wú)力投入，無(wú)法取得采礦許可證和臨時(shí)用地許可等而進(jìn)入破產(chǎn)——（2019）渝0116破8號。

根據（2017）蘇12民初51號、（2018）蘇民終1316號民事判決，安徽海德化工科技有限公司賠償環(huán)境修復費用3637.90萬(wàn)元、生態(tài)環(huán)境服務(wù)功能損失費用1818.95萬(wàn)元、評估費用26萬(wàn)元，合計5482.85萬(wàn)元。海德公司以短期內支付全部賠償將導致企業(yè)破產(chǎn)為由申請分期支付，法院判決分期付款后，該公司仍于2021年5月24日進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。

[3] 當然還可以從大氣、水、固廢、土壤、生物多樣性等角度進(jìn)行分類(lèi)。此處主要基于企業(yè)破產(chǎn)過(guò)程中對債權處理角度進(jìn)行劃分。

[4]如貴州省高級人民法院2021年度優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境“破產(chǎn)審判”十大典型案例之一的貴州華電安順華榮投資有限公司破產(chǎn)清算案，涉及地質(zhì)災害、生態(tài)環(huán)境治理問(wèn)題，確認地災類(lèi)債權545筆1992萬(wàn)元、環(huán)境治理費債權3筆26318萬(wàn)元、24對煤礦閉坑費用290萬(wàn)元，其中地災類(lèi)債權系私益債權，環(huán)境治理債權涉及公共利益。

[5]詳見(jiàn)全國人大網(wǎng)《我國生態(tài)環(huán)保法律體系已基本形成》：現行有效的生態(tài)環(huán)保類(lèi)法律有30余部、行政法規100多件、地方性法規1000余件，初步構建起以環(huán)境保護法為統領(lǐng)，涵蓋水、氣、聲、渣等各類(lèi)污染要素和山水林田湖草沙等各類(lèi)自然生態(tài)系統，務(wù)實(shí)管用、嚴格嚴密的生態(tài)環(huán)境保護法律體系。

[6]根據《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)規定，破產(chǎn)程序中的債權清償順位依次為：優(yōu)先于特別優(yōu)先權的債權（如最高院司法解釋中所規定的已支付大部分或全部款項的購房消費者的債權）；規定在一些特別法中的特別優(yōu)先權；有擔保物的債權；破產(chǎn)費用；共益債務(wù)；勞動(dòng)債權；個(gè)人儲蓄存款的本金和利息、賠償或給付保險金；稅收債權及其他社保費用；人身?yè)p害賠償債權；其他普通債權。

[7]如重慶鋁業(yè)有限公司破產(chǎn)案（2008）綦法民破字第3-1-4號，將317萬(wàn)元生態(tài)環(huán)境治理費用作為破產(chǎn)費用和共益債務(wù)處理。

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