債券民工 作者：債券民工在路上
來(lái)源：債券民工（ID:bondworker)
2022年1月12日，某城投公司發(fā)布公告，擬“變更2019年度中期票據募集資金用途”。經(jīng)查詢(xún)，這只中期票據是2019年5月發(fā)行的，也就是說(shuō)，這只中期票據已經(jīng)發(fā)行了兩年半了，募集資金已經(jīng)到賬兩年半了。根據公告內容，本次變更用途的募集資金規模約為8100萬(wàn)元。
首先要說(shuō)明的是，債券募集資金是要嚴格按照約定用途使用的，如果進(jìn)行了募集資金用途變更，需要履行相應的內外部審核流程。該城投公司通過(guò)公告披露變更募集資金用途的事宜是沒(méi)有問(wèn)題的。
但是需要關(guān)注的是，這個(gè)變更公告距離募集資金到賬的時(shí)間有點(diǎn)太久了，真的是特別好奇，這么大規模的未使用募集資金，一直是是如何使用的呢？是否存在募集資金限制的問(wèn)題呢？
債券發(fā)行人要嚴格進(jìn)行募集資金使用管理，確保募集資金合規使用。如果發(fā)生未按照約定使用募集資金的情況，很有可能會(huì )面臨監管機構的處罰。根據監管機構和發(fā)行人公開(kāi)披露的信息，已經(jīng)有多家債券發(fā)行人和主承銷(xiāo)商因為未按照約定使用募集資金被交易所和交易商協(xié)會(huì )給予了自律處分。
1、根據遵義道橋建設（集團）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“遵義道橋”）于2022年1月4日披露的公司公告（公告蓋章日期為2021年12月31日），因為在2020年存在將部分公司債券募集資金轉借其他公司的行為，被貴州證監局采取出具警示函措施。公告中未披露遵義道橋轉借債券募集資金涉及的具體債券名稱(chēng)情況。
2、根據中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )2021年12月16日的公告信息，馬鞍山慈湖高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區投資發(fā)展有限公司因為“19慈湖高新PPN001”未按照約定使用募集資金、募集資金變更公告信息不真實(shí)不準確等原因，交易商協(xié)會(huì )對發(fā)行人予以警告。
3、太平洋證券股份有限公司于2021年12月1日公告，陜西證監局對公司出具警示函，主要原因是未能及時(shí)披露韓城市城市投資（集團）有限公司（募集資金使用違規問(wèn)題和未履行重大事項勤勉盡責義務(wù)。
4、根據株洲循環(huán)經(jīng)濟投資發(fā)展集團有限公司2021年11月26日披露的公告，公司因為“違反募集資金用途的約定”、“政府債務(wù)轉增資本公積事項未及時(shí)披露”和“發(fā)行備案材料信息披露準確性和完整性不足”等問(wèn)題，被上海證券交易所出具于2021年11月22日出具監管警示函（上證債監[2021]46號）。
5、根據中國銀行間市市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )2021年10月29日披露的信息，雅安發(fā)展投資有限責任公司因未及時(shí)披露“19雅安MTN001”、19雅安MTN002”募集資金用途變更、未及時(shí)披露對信息披露事務(wù)管理制度的修訂，被交易商協(xié)會(huì )自律處分。處分措施包括對公司的誡勉談話(huà)、全面深入的整改以及對高管的誡勉談話(huà)。
6、根據中國銀行間市市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )2021年10月14日披露的信息，成都新開(kāi)元城市建設投資有限公司因在“20新開(kāi)元PPN001”和“20新開(kāi)元PPN002”中未按約定用途使用募集資金，被交易商協(xié)會(huì )自律處分。處分措施包括對公司的誡勉談話(huà)、全面深入的整改以及對高管的誡勉談話(huà)。
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