債券民工 作者：債券民工在路上
來(lái)源：債券民工（ID:bondworker)
根據中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )2021年12月16日的公告信息，大公國際資信評估有限公司因為個(gè)別項目中存在盡職調查程序缺失、未勤勉盡責、未披露評級模型調整項的依據以及評級質(zhì)量控制不完善等問(wèn)題，被予以警告。
此前的2021年9月30日，中國證監會(huì )在官網(wǎng)上披露7只小公募公司債券中止。從中止原因來(lái)看，其中4家發(fā)行人是因為大公國際資信評估公司被立案調查。目前證監會(huì )尚未披露最終的調查結果。
至此山東勝通集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“山東勝通集團”）債券發(fā)行過(guò)程中涉及的證券公司、會(huì )計師事務(wù)所和評級機構均被監管機構處罰，唯一沒(méi)有被處罰的中介機構是律師事務(wù)所。讓我們一起回顧一下各個(gè)中介機構的被處罰情況：
1、2021年12月2日，國海證券股份有限公司公告，公司為山東勝通集團發(fā)行公司債券提供服務(wù)涉嫌未勤勉盡責，沒(méi)收違法所得1798萬(wàn)元。
2、2021年11月25日，粵開(kāi)證券股份有限公司公告，公司為山東勝通集團發(fā)行公司債券提供服務(wù)未勤勉盡責案，沒(méi)收違法所得660萬(wàn)元。
3、根據證監會(huì )2021年11月4日公布的行政處罰決定書(shū)，中天運會(huì )計師事務(wù)所因為在山東勝通集團的審計過(guò)程中，“出具的勝通集團2013年至2017年年度審計報告存在虛假記載”和“對勝通集團2013年至2017年年度財務(wù)報表審計時(shí)未勤勉盡責”，被責令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入并罰款。
信用債券市場(chǎng)上違約的發(fā)行人并不少，但是能直接引發(fā)監管機構對發(fā)行人自身和中介機構進(jìn)行處罰的并不多。山東勝通集團債券違約之后之所以引發(fā)連鎖監管反應，最主要的原因是涉嫌財務(wù)造假，涉嫌違反新《證券法》的規定。根據新《證券法》第一百八十一條的規定，發(fā)行人證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內容的，發(fā)行人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員將會(huì )被處以罰款。目前，中國證監會(huì )對山東勝通集團給予警告并罰款，對相關(guān)負責人給予警告并罰款，對山東勝通集團董事長(cháng)和實(shí)際控制人給予終身證券市場(chǎng)禁入措施。
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