作者： 齊精智律師

商業(yè)保理合同以應收賬款的轉讓為基礎，但保理合同與產(chǎn)生應收賬款的基礎合同之間系相互獨立的合同，齊精智律師提示基礎合同的效力并不當然影響商業(yè)保理合同的效力。

本文不惴淺陋，分析如下：

一、基礎貿易合同與保理合同并非主從合同關(guān)系，而是相對獨立的兩個(gè)合同。

最高人民法院于2015年12月24日發(fā)布的《最高人民法院關(guān)于當前商事審判工作中的若干具體問(wèn)題》中關(guān)于保理合同糾紛案件的審理問(wèn)題的說(shuō)明，齊精智律師提示最高院傾向于認為：基礎合同的存在是保理合同締約的前提，但是二者并非主從合同關(guān)系，而是相對獨立的兩個(gè)合同。

二、應收賬款轉讓通知送達前，基礎交易合同變更可對抗保理方！

裁判要旨：保理合同雖然簽訂，但債務(wù)人收到應收賬款轉讓通知前，債權人與債務(wù)人修改基礎交易合同中的付款條件，債務(wù)人收應收賬款轉讓通知時(shí)并無(wú)向保理人告知義務(wù)。變更后的付款條件對保理人有效，保理人無(wú)權要求債務(wù)人按照變更前條款還款。

案件來(lái)源：（2018）最高法民再129號。

三、應收賬款轉讓通知送達后，基礎交易合同變更不可對抗保理方

《民法典》第七百六十五條： 應收賬款債務(wù)人接到應收賬款轉讓通知后，應收賬款債權人與債務(wù)人無(wú)正當理由協(xié)商變更或者終止基礎交易合同，對保理人產(chǎn)生不利影響的，對保理人不發(fā)生效力。

四、基礎合同無(wú)效并不必然導致保理業(yè)務(wù)合同無(wú)效。

裁判要旨:保理融資業(yè)務(wù)雖以真實(shí)、合法、有效的應收賬款轉讓為前提，但應收賬款債權得以產(chǎn)生的基礎合同存在于債權人和債務(wù)人之間，保理銀行并非基礎合同的當事人。若保理銀行知曉基礎合同當事人之間的虛偽意思表示時(shí)，該虛偽表示的無(wú)效可以對抗保理銀行，否則不能對抗善意情形下的保理銀行。

案件來(lái)源：《中鐵新疆公司與工行鋼城支行、誠通公司合同糾紛》【（2014）民二終字第271號】

五、保理合同先于基礎合同訂立，事后債務(wù)人追認，保理有效！

裁判要旨：在保理融資合同先于應收賬款債權設立的情況下，如果后設立的應收賬款債務(wù)人對該保理融資合同約定的債權予以確認或者追認，屬于當事人對自己民事權利義務(wù)的處分，并不損害他人合法權益，也不違背公序良俗，人民法院不應以此否定保理融資合同的效力，債務(wù)人也不應以此抗辯免除相應的民事責任。

案件來(lái)源：（2018）最高法民終31號。

六、基礎貿易合同被撤銷(xiāo)不會(huì )當然地導致保理合同被撤銷(xiāo)。

裁判要旨：即使買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)效或被撤銷(xiāo)，金融借款合同也只能是因合同目的無(wú)法實(shí)現而由一方提出或雙方協(xié)商解除合同。在金融借款合同已經(jīng)簽訂并已部分履行的情況下，不能認為買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)效或被撤銷(xiāo)會(huì )當然地導致借款合同的無(wú)效和被撤銷(xiāo)。

案件來(lái)源：最高人民法院（2014）民二終字第5號柳州鋼鐵公司與中信銀行廈門(mén)分行金融借款合同糾紛二審民事裁定書(shū)。

七、基礎合同約定債權不得轉讓不影響保理合同的效力。 

《民法典》第五百四十五條：當事人約定金錢(qián)債權不得轉讓的,不得對抗第三人。 

八、應收賬款債權人單方或者和債務(wù)人共同虛構應收賬款作為轉讓標的時(shí)，保理人不知道或者不應當知道應收賬款系虛構的場(chǎng)合。

1、在保理合同法律關(guān)系下，保理人構成意思表示錯誤，可行使合同解除權，解除商業(yè)保理合同。保理商要求應收賬款債權人即融資企業(yè)向保理商返還借款本息。

2、應收賬款債權人和債務(wù)人共同虛構應收賬款作為轉讓標的時(shí)，保理人可基于保理合同（應收賬款付款請求權）請求債權人履行付款義務(wù)。

九、保理人明知或者應知基礎交易虛構的場(chǎng)合。

保理人明知虛構仍與應收賬款債權人（融資申請人）訂立保理合同受讓?xiě)召~款的，雙方當事人之間不成立保理合同法律關(guān)系，保理人與應收賬款債權人（融資申請人）之間的權利義務(wù)關(guān)系應當按照當事人之間的真實(shí)意思表示加以確定，通常表現為民間借貸或者金融借款法律關(guān)系。

綜上，理合同與產(chǎn)生應收賬款的基礎合同之間系相互獨立的合同。

齊精智律師，陜西明樂(lè )律師事務(wù)所執行主任，仲裁員、北京大學(xué)法學(xué)院北大法寶學(xué)堂特約講師，公司股權、借貸擔保、房產(chǎn)土地、合同糾紛專(zhuān)業(yè)律師，微信號qijingzhi009。

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