作者：應建文

2007年6月1日，《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》正式實(shí)施，自此，企業(yè)破產(chǎn)法的適用范圍從全民所有制企業(yè)擴大到所有的企業(yè)法人，涵蓋了我國境內所有具有法人資格的企業(yè)：不區分所有制性質(zhì)，無(wú)論是國有企業(yè)、私有企業(yè)，還是外資企業(yè)；不區分開(kāi)放性程度，無(wú)論是有限責任公司，還是股份有限公司；也不區分經(jīng)營(yíng)范圍，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)范圍特殊的金融機構還是經(jīng)營(yíng)范圍一般的其他企業(yè)。

破產(chǎn)法律制度的全面實(shí)施，對推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展起到積極作用，一方面擔負著(zhù)將經(jīng)濟資源從失敗的經(jīng)營(yíng)者或者低效率的經(jīng)營(yíng)者轉向成功或者高效的經(jīng)營(yíng)者手中的任務(wù)，實(shí)現一種對市場(chǎng)預先自發(fā)資源配置過(guò)程的事后矯正，另一方面則對投資者(主要是債權投資者)起著(zhù)一種事前的引導作用，令其在投資之前充分考慮到投資的制度風(fēng)險以更好的形成投資決策，將資金投入到富有競爭力的陽(yáng)光產(chǎn)業(yè)中。破產(chǎn)法實(shí)現方式的變革必將更加有利于破產(chǎn)法益的實(shí)現以及債權人利益的保護，在法律上完善了債權人保障制度。同時(shí)企業(yè)破產(chǎn)法適用金融機構，有利于打破商業(yè)銀行等金融機構普遍效益偏低和分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制約，降低金融機構投資風(fēng)險，為金融機構開(kāi)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)創(chuàng )造了條件，對促進(jìn)金融機構全能發(fā)展起到了積極的引導作用。

經(jīng)過(guò)十多年的司法實(shí)踐，我國在企業(yè)破產(chǎn)方也積累了豐富經(jīng)營(yíng)，最高人民法院在九民會(huì )議紀要中進(jìn)一步肯定了企業(yè)破產(chǎn)法在推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、深化供給側結構性改革、營(yíng)造穩定公平透明可預期的營(yíng)商環(huán)境，具有十分重要意義的同時(shí)。指出要繼續深入推進(jìn)破產(chǎn)審判工作的市場(chǎng)化、法治化、專(zhuān)業(yè)化、信息化，充分發(fā)揮破產(chǎn)審判公平清理債權債務(wù)、促進(jìn)優(yōu)勝劣汰、優(yōu)化資源配置、維護市場(chǎng)經(jīng)濟秩序等重要功能。特別強調以下幾點(diǎn)：一是要繼續加大對破產(chǎn)保護理念的宣傳和落實(shí)，及時(shí)發(fā)揮破產(chǎn)重整制度的積極拯救功能，通過(guò)平衡債權人、債務(wù)人、出資人、員工等利害關(guān)系人的利益，實(shí)現社會(huì )整體價(jià)值最大化；注重發(fā)揮和解程序簡(jiǎn)便快速清理債權債務(wù)關(guān)系的功能，鼓勵當事人通過(guò)和解程序或者達成自行和解的方式實(shí)現各方利益共贏(yíng)；積極推進(jìn)清算程序中的企業(yè)整體處置方式，有效維護企業(yè)營(yíng)運價(jià)值和職工就業(yè)。二是要推進(jìn)不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、喪失經(jīng)營(yíng)價(jià)值的企業(yè)主體盡快從市場(chǎng)退出，通過(guò)依法簡(jiǎn)化破產(chǎn)清算程序流程加快對“僵尸企業(yè)”的清理。三是要注重提升破產(chǎn)制度實(shí)施的經(jīng)濟效益，降低破產(chǎn)程序運行的時(shí)間和成本，有效維護企業(yè)營(yíng)運價(jià)值，最大程度發(fā)揮各類(lèi)要素和資源潛力，減少企業(yè)破產(chǎn)給社會(huì )經(jīng)濟造成的損害。最后還提出了積極穩妥推進(jìn)自然人破產(chǎn)制度設想。

通過(guò)對破產(chǎn)法以及相關(guān)司法解釋的學(xué)習，以及結合破產(chǎn)法務(wù)實(shí)踐，我們會(huì )明顯的感覺(jué)到企業(yè)破產(chǎn)法在國家宏觀(guān)經(jīng)濟調控中發(fā)揮了不可替代的作用，不同時(shí)期、不同對象的破產(chǎn)實(shí)體，都會(huì )施以不同的法律規定，尤其是府院聯(lián)動(dòng)等機制的建立，讓企業(yè)破產(chǎn)法真正實(shí)現了法律效益和社會(huì )效益的高度統一。

不動(dòng)企業(yè)法人破產(chǎn)，從經(jīng)濟組織法定消亡的結果上看，沒(méi)有差別，但不同類(lèi)型企業(yè)在啟動(dòng)或執行破產(chǎn)流程中會(huì )呈現出種種差異。下面以國企、外企、金融企業(yè)為例，分別闡述該類(lèi)企業(yè)在破產(chǎn)中的特別規定，方便理解企業(yè)破產(chǎn)法社會(huì )功能的多樣性：

1、國有企業(yè)債務(wù)人申請破產(chǎn)，須經(jīng)上級主管部門(mén)同意。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第133條規定，在本法施行前國務(wù)院規定的期限和范圍內的國有企業(yè)實(shí)施破產(chǎn)的特殊事宜，按照國務(wù)院有關(guān)規定辦理。這里面國務(wù)院有關(guān)規定是指：目前主要指1994年到1997年國務(wù)院和中央有關(guān)部門(mén)通過(guò)發(fā)布一系列文件所建立的一系列特別規定，主要包括：1994年10月《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》;1996年7月《國家經(jīng)貿委、中國人民銀行關(guān)于試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)中若干問(wèn)題的通知》;1997年3月《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問(wèn)題的補充通知》。

國有企業(yè)在申請破產(chǎn)上有一項特別規定，債務(wù)人申請破產(chǎn)，需經(jīng)其上級主管部門(mén)同意。

2、外資企業(yè)破產(chǎn)，重點(diǎn)審查域外財產(chǎn)和外商股東的法律責任問(wèn)題。

外資企業(yè)和內資企業(yè)在破產(chǎn)流程上并無(wú)差別，但涉及兩個(gè)法律問(wèn)題：第一，由其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定，外商投資企業(yè)常有大批資產(chǎn)位于國外，破產(chǎn)宣告的效力可否及于其國外資產(chǎn)？即破產(chǎn)宣告的域外效力問(wèn)題。第二，作為投資者的外商對破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)應承擔何種責任？特別當外商投資企業(yè)為某跨國公司成員時(shí)，作為投資者的母公司要否對子公司的債務(wù)承擔責任？

針對破產(chǎn)宣告的域外效力，我國采取了有條件的普及主義?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第五條“依照本法開(kāi)始的破產(chǎn)程序，對債務(wù)人在中華人民共和國域外的財產(chǎn)發(fā)生效力。對外國法院做出的發(fā)生法律效力的破產(chǎn)案件的判決、裁定，涉及債務(wù)人在中華人民共和國領(lǐng)域內的財產(chǎn)，申請或者請求人民法院承認和執行的，人民法院依照中華共和國締結或者參加的國際條約，或者按照互惠原則進(jìn)行審查，認為不違反中華人民共和國法律的基本原則，不損害國家主權、安全和社會(huì )公共利益，不損害中華人民共和國領(lǐng)域內債權人的合法權益的，裁定承認和執行?！?/span>

另外，外資企業(yè)一般都是有限責任公司，根據公司的有關(guān)規定，外商僅需以出資額為限，對破產(chǎn)企業(yè)債務(wù)承擔責任。但是當外商投資企業(yè)為某一跨國公司成員時(shí)（該外商投資企業(yè)為子公司，投資者為母公司）。情況會(huì )比較特殊。在跨國公司中母公司和子公司關(guān)系上，母公司總是通過(guò)股權、合同或其他方式控制著(zhù)子公司而居于支配地位，并基于這種關(guān)系進(jìn)行各種內部活動(dòng)和安排，母公司為實(shí)現其全球戰略，常指示子公司為了整個(gè)集團的利益進(jìn)行活動(dòng)，把子公司作為推行其商業(yè)政策的工具，有時(shí)甚至無(wú)視或損害某個(gè)子公司的利益。因此，由于母公司的不當控制導致子公司破產(chǎn)的情況也不乏其例。針對母公司濫用子公司有限責任逃避債務(wù)的，在審查子公司破產(chǎn)時(shí)，要及時(shí)揭開(kāi)公司的面紗，根據《公司法》20條規定，公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務(wù)承擔連帶責任。

3、金融企業(yè)出現債務(wù)危機，要慎重處理破產(chǎn)清算和接管、重整問(wèn)題。

《破產(chǎn)法》第一百三十四條　商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構有本法第二條規定情形的，國務(wù)院金融監督管理機構可以向人民法院提出對該金融機構進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。國務(wù)院金融監督管理機構依法對出現重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的金融機構采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機構為被告或者被執行人的民事訴訟程序或者執行程序。

金融機構實(shí)施破產(chǎn)的，國務(wù)院可以依據本法和其他有關(guān)法律的規定制定實(shí)施辦法。

金融機構破產(chǎn)比較例外，雖然《企業(yè)破產(chǎn)法》將其納入到破產(chǎn)法調整范圍之內，但實(shí)踐中，由于金融機構債權人范圍廣泛，其破產(chǎn)涉及主體眾多、程序繁雜不說(shuō)，一旦處理不當，極易造成社會(huì )動(dòng)蕩，而且，金融機構的運營(yíng)不僅僅具有經(jīng)營(yíng)性，更擔負執行一定的宏觀(guān)經(jīng)濟政策的職能。這些特性使金融機構的破產(chǎn)帶有濃厚的行政色彩。金融機構雖為企業(yè)法人，但對其實(shí)施破產(chǎn)要實(shí)施特殊規定。譬如，《商業(yè)銀行法》第七十一條規定：“商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)?！背藝鴦?wù)院金融監督管理機構外，金融機構和金融機構的債權人都無(wú)權提起破產(chǎn)申請。

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原標題： 企業(yè)破產(chǎn)法承擔社會(huì )功能的多樣性 中宙破產(chǎn)管理團隊創(chuàng )作