文/ 資產(chǎn)界專(zhuān)欄作者，北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所高級合伙人 蔣陽(yáng)兵 

破產(chǎn)申請的提出僅是破產(chǎn)程序開(kāi)始的起點(diǎn)，法院裁定受理破產(chǎn)申請則是破產(chǎn)程序真正意義上的開(kāi)始，是開(kāi)啟破產(chǎn)程序的關(guān)鍵。破產(chǎn)案件只有被法院依法受理，才發(fā)揮破產(chǎn)程序的作用。

一、破產(chǎn)程序開(kāi)始的模式

破產(chǎn)程序包括了法院受理破產(chǎn)申請與宣告債務(wù)人破產(chǎn)兩個(gè)階段。本質(zhì)上，法院受理破產(chǎn)申請即是對破產(chǎn)申請的許可。對于破產(chǎn)程序是何時(shí)開(kāi)始的，當今主要存在著(zhù)兩種模式。

（一）破產(chǎn)程序宣告開(kāi)始主義

在對破產(chǎn)申請進(jìn)行形式審查和實(shí)質(zhì)審查后認為符合法律規定的，就立即宣告債務(wù)人破產(chǎn)，開(kāi)始破產(chǎn)程序，如法國、德國以及我國臺灣地區。在此種模式下，只要法院受理了破產(chǎn)申請，即為破產(chǎn)清算程序的開(kāi)始，債務(wù)人即淪為了破產(chǎn)債務(wù)人。

（二）破產(chǎn)程序受理開(kāi)始主義

對破產(chǎn)案件的受理并不意味著(zhù)對債務(wù)人宣告破產(chǎn)。根據我國破產(chǎn)法的規定，破產(chǎn)程序的開(kāi)始以法院受理破產(chǎn)申請為標志。法院裁定受理破產(chǎn)申請后，同時(shí)指定管理人對債務(wù)人進(jìn)行接管。債務(wù)人是否應被宣告破產(chǎn)，需要管理人接管債務(wù)人后對債務(wù)人資產(chǎn)和債務(wù)進(jìn)行清理（不包括分配），未能進(jìn)行破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整，債務(wù)人符合破產(chǎn)條件的，由管理人向法院提請宣告破產(chǎn)。

二、破產(chǎn)案件受理的形式審查

形式審查是對申請人提交的書(shū)面材料進(jìn)行審查，且由于申請主體的不同，對于其審查的要求也有所區別。

（一）債權人為申請人的形式審查

就債權人而言，在其向法院提出破產(chǎn)申請時(shí)，首先法院應審查破產(chǎn)申請人是否適格，包括申請人主體情況、是否具有行為能力、其代理人權限是否合法。其次需要提交自身債權合法存在的事實(shí)及其證據。最后債務(wù)人是否存在未清償到期債務(wù)事實(shí)及其證據。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十一條規定：“債權人提出申請的，人民法院應當自裁定作出之日起五日內送達債務(wù)人。債務(wù)人應當自裁定送達之日起十五日內，向人民法院提交財產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊、債權清冊、有關(guān)財務(wù)會(huì )計報告以及職工工資的支付和社會(huì )保險費用的繳納情況?！备鶕摋l款，我國破產(chǎn)法并未以債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力為債權人提出破產(chǎn)申請的必要條件。因債權人并不掌握債務(wù)人的財務(wù)賬簿等資料，因此就無(wú)須要求債權人申請時(shí)提交債務(wù)人的財務(wù)賬冊等資產(chǎn)狀況的材料。如前所述，債權人作為申請人的，只需要提供證明其自身對債務(wù)人享有合法債權和債務(wù)人存在未清償到期債務(wù)的證據即可。

（二）債務(wù)人為申請人的形式審查

債務(wù)人自己申請破產(chǎn)即為自愿破產(chǎn)。在該情況下，法院通常會(huì )綜合考量其未能清償債務(wù)的客觀(guān)行為和自愿申請破產(chǎn)的主觀(guān)意愿來(lái)認定其申請破產(chǎn)的事由是否合法合理。債務(wù)人需要如實(shí)提交相關(guān)財產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊、債權清冊、有關(guān)財務(wù)會(huì )計報告、職工安置預案以及職工工資的支付和社會(huì )保險費用的繳納情況等證明材料。

三、破產(chǎn)案件受理的實(shí)質(zhì)審查

（一）債權人作為破產(chǎn)申請人的審查標準

1.企業(yè)法人已經(jīng)解散但未清算或者未在合理的期限內清算完畢，債權人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的，除債務(wù)人在法定異議期限內舉證證明其未出現破產(chǎn)原因外，人民法院應當受理。

2.債務(wù)人對法院管轄提出異議，人民法院經(jīng)審查異議成立的，裁定不予受理破產(chǎn)申請。

3.債務(wù)人對申請人的主體資格或自身的破產(chǎn)能力提出異議，人民法院經(jīng)審查異議成立的，裁定不予受理破產(chǎn)申請。

4.債權人提出破產(chǎn)申請，債務(wù)人對申請人債權的真實(shí)性及數額提出異議，但債權人申請所依據的債權已經(jīng)得到生效裁判文書(shū)、仲裁裁決書(shū)等可強制執行的法律文書(shū)的確認且在申請執行時(shí)效內的，人民法院應認定債務(wù)人的該項異議不成立。如果申請人的債權未得到生效的可強制執行的法律文書(shū)的確認，且債務(wù)人的異議具有合理理由，人民法院應當裁定不予受理破產(chǎn)申請，并告知債權人向有管理權的人民法院提起民事訴訟。

5.債權人提出破產(chǎn)申請，債務(wù)人對申請人債權的真實(shí)性與數額無(wú)異議，但對不能清償到期債務(wù)的事實(shí)提出異議的，債務(wù)人應當實(shí)際清償債務(wù)或與申請人達成債務(wù)清償協(xié)議。否則，人民法院應認定債務(wù)人的該項異議不成立。

6.債權人提出破產(chǎn)申請，債務(wù)人對不能清償到期債務(wù)的事實(shí)無(wú)異議，但對其發(fā)生破產(chǎn)原因提出異議，應當證明其并非“資不抵債”和“明顯缺乏清償能力”。否則，人民法院應認定債務(wù)人的該項異議不成立。

7.相關(guān)當事人以申請人未預先交納訴訟費用為由對破產(chǎn)申請提出異議的，人民法院不予支持。

8.債務(wù)人存在未清償到期債務(wù)的情況下，并不要求申請人對債務(wù)人的債權為已到期債權。因為債務(wù)人存在未清償的到期債務(wù)，其債權人可認為債務(wù)人符合破產(chǎn)條件致使債權人對債務(wù)人未到期債權處于不安狀態(tài)，債權人可提前主張清償。申請債務(wù)人破產(chǎn)即是尋求權利救濟的一種方式。債務(wù)人如認為其不具備破產(chǎn)條件的，可提出異議，并未剝奪債務(wù)人的權利。

（二）債務(wù)人作為破產(chǎn)申請人的審查標準

1.債務(wù)人持有的現金和可變現償債的資產(chǎn)數額不足以清償到期債務(wù)。債務(wù)人提交的財務(wù)資料中，貨幣存款數額和可變現償債的資產(chǎn)數額之和均應少于到期債務(wù)數額。

2.當期的資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)數小于負債數，或者債務(wù)人的所有資產(chǎn)總額小于所有到期債務(wù)和將到期債務(wù)總額。

3.對呆死債、積壓無(wú)法銷(xiāo)售的存貨、設備已損壞或應淘汰、對外投資失敗等情形應按照會(huì )計法和會(huì )計準則的規定進(jìn)行適當的核銷(xiāo)，使資產(chǎn)負債表反映客觀(guān)資產(chǎn)負債狀況，或者另行證明債務(wù)人明顯缺乏清償能力。

4.債務(wù)人存在資產(chǎn)損失較大、可靈活變現資產(chǎn)較少、經(jīng)營(yíng)能力下降等情形可能影響到期債權清償。

（三）對執行法院移送破產(chǎn)案件的審查

最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》（2022修正）第五百一十一條規定：“在執行中，作為被執行人的企業(yè)法人符合企業(yè)破產(chǎn)法第二條第一款規定情形的，執行法院經(jīng)申請執行人之一或者被執行人同意，應當裁定中止對該被執行人的執行，將執行案件相關(guān)材料移送被執行人住所地人民法院?！弊罡呷嗣穹ㄔ河?017年出臺的《關(guān)于執行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)》，對執行轉破產(chǎn)案件的程序進(jìn)行了更具體的規定。

執行案件移送破產(chǎn)審查，應同時(shí)符合下列條件：

（1）被執行人為企業(yè)法人。

（2）申請執行人之一或者被執行人同意將執行案件移送破產(chǎn)審查。

（3）被執行人不能清償到期債務(wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力。

債務(wù)人具有破產(chǎn)原因是法院適用破產(chǎn)程序的基礎，法院需在接受破產(chǎn)申請后對債務(wù)人是否具有破產(chǎn)原因進(jìn)行審查，根據已有的證據證明債務(wù)人不能清除到期債務(wù)或明顯缺乏清償債務(wù)可能的，即可初步認定為具有破產(chǎn)原因。是否真正存在宣告破產(chǎn)清算的條件，只能在法院受理破產(chǎn)案件后經(jīng)過(guò)對債務(wù)人資產(chǎn)和債權債務(wù)的清理后予以確定。

四、破產(chǎn)申請受理的法律效力

（一）公告與通知

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十四條規定：“人民法院應當自裁定受理破產(chǎn)申請之日起二十五日內通知已知債權人，并予以公告?！?/p>

通知和公告應當載明下列事項：1.申請人、被申請人的名稱(chēng)或者姓名；2.人民法院受理破產(chǎn)申請的時(shí)間；3.申報債權的期限、地點(diǎn)和注意事項；4.管理人的名稱(chēng)或者姓名及其處理事務(wù)的地址；5.債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人應當向管理人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)的要求；6.第一次債權人會(huì )議召開(kāi)的時(shí)間和地點(diǎn)；7.人民法院認為應當通知和公告的其他事項。

（二）對債務(wù)人的效力

1.喪失對財產(chǎn)的管理處分權

法院裁定受理破產(chǎn)申請時(shí)，應當同時(shí)指定管理人來(lái)接管債務(wù)人的財產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)事務(wù)，債務(wù)人即喪失了對財產(chǎn)的處分權。

2.個(gè)別清償行為無(wú)效

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人對個(gè)別債權人的債務(wù)清償無(wú)效?！逼飘a(chǎn)程序具有保護全體合法債權人的宗旨，啟動(dòng)破產(chǎn)程序已意味著(zhù)債務(wù)人的財產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力，此時(shí)若允許個(gè)別債務(wù)先行清償，將有違所有破產(chǎn)債權人公平受償的理念，但為了維持債務(wù)人正常生產(chǎn)生活所必需的除外。

3.債務(wù)人有關(guān)人員的義務(wù)以及對其身份地位的限制

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十五條規定：“自人民法院受理破產(chǎn)申請的裁定送達債務(wù)人之日起至破產(chǎn)程序終結之日，債務(wù)人的有關(guān)人員承擔下列義務(wù)：（1）妥善保管其占有和管理的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料；（2）根據人民法院、管理人的要求進(jìn)行工作，并如實(shí)回答詢(xún)問(wèn)；（3）列席債權人會(huì )議并如實(shí)回答債權人的詢(xún)問(wèn)；（4）未經(jīng)人民法院許可，不得離開(kāi)住所地；（5）不得新任其他企業(yè)的董事、監事、高級管理人員。前款所稱(chēng)有關(guān)人員，是指企業(yè)的法定代表人。經(jīng)人民法院決定，可以包括企業(yè)的財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營(yíng)管理人員?！?/p>

4.不得實(shí)施損害債權的行為

損害債權的行為包括放棄債權、無(wú)償轉讓財產(chǎn)以及以明顯不合理價(jià)格進(jìn)行交易等行為，當債務(wù)人行為損害到破產(chǎn)債權人利益時(shí)，管理人可以請求法院予以撤銷(xiāo)。

（三）對債權人的效力

1.申報債權

債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序后，債權人不得再提起滿(mǎn)足其債權的民事訴訟或仲裁，而應依破產(chǎn)程序申報債權和行使其相關(guān)債權。債權申報是有時(shí)間限制的。債權人應當在人民法院確定的債權申報期限內向管理人申報債權。在人民法院確定的債權申報期限內，債權人未申報債權的，可以在破產(chǎn)財產(chǎn)最后分配前補充申報。但是此前已進(jìn)行的分配，不再對其補充分配。為審查和確認補充申報債權的費用，由補充申報人承擔。同時(shí)，未依破產(chǎn)法規定進(jìn)行債權申報的，不得依破產(chǎn)程序行使權利。

2.所有債權視為到期

破產(chǎn)程序具有加速債權到期的法律效力。同時(shí)，附利息的債權自破產(chǎn)申請受理之日起停止計息。

3.債權人所接受的債務(wù)人的清償無(wú)保持力，可能會(huì )被撤銷(xiāo)。

4.限制擔保物權的行使

《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十五條規定：在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔保權暫停行使。但是，擔保物有損壞或者價(jià)值明顯減少的可能，足以危害擔保權人權利的，擔保權人可以向人民法院請求恢復行使擔保權。

（四）對債務(wù)人的債務(wù)人和財產(chǎn)持有人的效力

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十七條規定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人應當向管理人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)。債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人故意違反前款規定向債務(wù)人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)，使債權人受到損失的，不免除其清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)的義務(wù)?！?/p>

（五）其他效力

1.專(zhuān)屬管轄

《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十一條規定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起?！钡枳⒁獾氖?，若在破產(chǎn)程序開(kāi)始前就已進(jìn)行的民事訴訟并無(wú)影響，在管理人接管債務(wù)人的財產(chǎn)后繼續在該法院審理。

2.破產(chǎn)程序對民事訴訟程序（包括仲裁）的優(yōu)先效力

根據《企業(yè)破產(chǎn)法》第十九條、第二十條的規定，為了避免損害債權人的合法權益，對于以債務(wù)人為當事人的有關(guān)財產(chǎn)的訴訟（仲裁）應當中止，等待法院指定管理人接管債務(wù)人后再繼續。人民法院對有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應當解除，執行程序應當中止，并由管理人接管債務(wù)人的財產(chǎn)。