破產(chǎn)圓桌匯 作者：陳垚
來(lái)源：破產(chǎn)圓桌匯（ID：law_artisans）
編者按：
執行依法轉破產(chǎn)制度的建立，其重要的標志性意義不言而喻。過(guò)去的民事訴訟理論研究中，曾對此進(jìn)行過(guò)深入的論析探索，審判執行實(shí)踐與時(shí)俱進(jìn)，不斷對此予以完善。最高人民法院執行局在《人民法院執行辦案指引》中也對執行程序與破產(chǎn)程序的銜接進(jìn)行了相應的規范。執行程序與破產(chǎn)程序的有效銜接，將對疏通執行程序和破產(chǎn)程序起到關(guān)鍵作用。
執行程序與破產(chǎn)程序的銜接
【概要】在法院受理被執行人的破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人的執行程序應予中止。
《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》
【第十九條】
人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應當解除，執行程序應當中止。
【第一百三十四條】
商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構有本法第二條規定情形的，國務(wù)院金融監督管理機構可以向人民法院提出對該金融機構進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。國務(wù)院金融監督管理機構依法對出現重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的金融機構采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機構為被告或者被執行人的民事訴訟程序或者執行程序。
《全國法院破產(chǎn)審判工作會(huì )議紀要》（2018）
【第四十條】
執行法院作出移送決定后,應當書(shū)面通知所有已知執行法院,執行法院均應中止對被執行人的執行程序。
《最高人民法院關(guān)于人民法院執行工作若干問(wèn)題的規定（試行）》（2008修正）
【第一百零二條】
有下列情形之一的，人民法院應當依照民事訴訟法第二百三十二條第一款第五項的規定裁定中止執行：（1）人民法院已受理以被執行人為債務(wù)人的破產(chǎn)申請的。
【第一百一十二條】
委托法院明知被執行人有下列情形的，應當及時(shí)依法裁定中止執行或終結執行，不得委托當地法院執行……（2）有關(guān)法院已經(jīng)受理以被執行人為債務(wù)人的破產(chǎn)案件或者已經(jīng)宣告其破產(chǎn)的。
《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問(wèn)題的規定（二）》
【第二十二條】
破產(chǎn)申請受理前,債權人就債務(wù)人財產(chǎn)向人民法院提起本規定第二十一條第一款所列訴訟,人民法院已經(jīng)作出生效民事判決書(shū)或者調解書(shū)但尚未執行完畢的,破產(chǎn)申請受理后,相關(guān)執行行為應當依據企業(yè)破產(chǎn)法第十九條的規定中止,債權人應當依法向管理人申報相關(guān)債權。
《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護市場(chǎng)經(jīng)濟秩序提供司法保障若干問(wèn)題的意見(jiàn)》
【第十七條】
人民法院要充分認識破產(chǎn)程序和執行程序的不同功能定位,充分發(fā)揮企業(yè)破產(chǎn)法公平保護全體債權人的作用。破產(chǎn)程序是對債務(wù)人全部財產(chǎn)進(jìn)行的概括執行,注重對所有債權的公平受償,具有對一般債務(wù)清償程序的排他性。因此,人民法院受理破產(chǎn)申請后,對債務(wù)人財產(chǎn)所采取的所有保全措施和執行程序都應解除和中止,相關(guān)債務(wù)在破產(chǎn)清算程序中一并公平清償。
《關(guān)于執行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)》
【第九條】
確保對被執行人財產(chǎn)的查封、扣押、凍結措施的連續性，執行法院決定移送后、受移送法院裁定受理破產(chǎn)案件之前，對被執行人的查封、扣押、凍結措施不解除。查封、扣押、凍結期限在破產(chǎn)審查期間屆滿(mǎn)的，申請執行人可以向執行法院申請延長(cháng)期限，由執行法院負責辦理。
二、執行財產(chǎn)的移送與接收
《關(guān)于執行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)》
【第十六條】
執行法院收到受移送法院受理裁定后，應當于七日內將已經(jīng)扣劃到賬的銀行存款、實(shí)際扣押的動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券等被執行人財產(chǎn)移交給受理破產(chǎn)案件的法院或管理人。
《全國法院破產(chǎn)審判工作會(huì )議紀要》（2018）
【第四十二條】
破產(chǎn)案件受理后查封措施的解除或查封財產(chǎn)的移送。執行法院收到破產(chǎn)受理裁定后,應當解除對債務(wù)人財產(chǎn)的查封、扣押、凍結措施;或者根據破產(chǎn)受理法院的要求,出具函件將查封、扣押、凍結財產(chǎn)的處置權交破產(chǎn)受理法院。破產(chǎn)受理法院可以持執行法院的移送處置函件進(jìn)行續行查封、扣押、凍結,解除查封、扣押、凍結,或者予以處置。
三、未中止執行的法律后果
【概要】被執行人進(jìn)入破產(chǎn)程序后仍繼續執行的，應予糾正，進(jìn)行執行回轉。
《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問(wèn)題的規定（二）》
【第五條】
破產(chǎn)申請受理后,有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的執行程序未依照企業(yè)破產(chǎn)法第十九條的規定中止的,采取執行措施的相關(guān)單位應當依法予以糾正。依法執行回轉的財產(chǎn),人民法院應當認定為債務(wù)人財產(chǎn)。
四、破產(chǎn)撤銷(xiāo)權例外
【概要】因執行程序而進(jìn)行的清償，原則上不適用偏頗性清償規定。
《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問(wèn)題的規定（二）》
【第十五條】
債務(wù)人經(jīng)訴訟、仲裁、執行程序對債權人進(jìn)行的個(gè)別清償,管理人依據企業(yè)破產(chǎn)法第三十二條的規定請求撤銷(xiāo)的,人民法院不予支持。但是,債務(wù)人與債權人惡意串通損害其他債權人利益的除外。
五、破產(chǎn)受理后未分配的執行財產(chǎn)
【概要】被執行人進(jìn)入破產(chǎn)程序后，已執行的財產(chǎn)但未支付給被執行人的，應當納入到破產(chǎn)財產(chǎn)。
最高人民法院關(guān)于對重慶高院《關(guān)于破產(chǎn)申請受理前已經(jīng)劃扣到執行法院賬戶(hù)尚未支付給申請執行人的款項是否屬于債務(wù)人財產(chǎn)及執行法院收到破產(chǎn)管理人中止執行告知函后應否中止執行問(wèn)題的請示》的答復函
人民法院裁定受理破產(chǎn)申請時(shí)已經(jīng)扣劃到執行法院賬戶(hù)但尚未支付給申請執行人的款項,仍屬于債務(wù)人財產(chǎn),人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后,執行法院應當中止對該財產(chǎn)的執行。執行法院收到破產(chǎn)管理人發(fā)送的中止執行告知函后仍繼續執行的,應當根據《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國破產(chǎn)法>若干問(wèn)題的規定(二)》第五條依法予以糾正。
《最高人民法院關(guān)于依法妥善審理涉新冠肺炎疫情民事案件若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)（二）》
【第十九條】
執行法院作出移送決定前已經(jīng)啟動(dòng)的司法拍賣(mài)程序，在移送決定作出后可以繼續進(jìn)行。拍賣(mài)成交的，拍賣(mài)標的不再納入破產(chǎn)程序中債務(wù)人財產(chǎn)范圍，但是拍賣(mài)所得價(jià)款應當按照破產(chǎn)程序依法進(jìn)行分配。
《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規定》
【第六十八條】
債務(wù)人的財產(chǎn)被采取民事訴訟執行措施的，在受理破產(chǎn)案件后尚未執行的或者未執行完畢的剩余部分，在該企業(yè)被宣告破產(chǎn)后列入破產(chǎn)財產(chǎn)。因錯誤執行應當執行回轉的財產(chǎn)，在執行回轉后列入破產(chǎn)財產(chǎn)。
《關(guān)于執行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)》
【第八條】
執行法院作出移送決定后，應當書(shū)面通知所有已知執行法院，執行法院均應中止對被執行人的執行程序。但是，對被執行人的季節性商品、鮮活、易腐爛變質(zhì)以及其他不宜長(cháng)期保存的物品，執行法院應當及時(shí)變價(jià)處置，處置的價(jià)款不作分配。受移送法院裁定受理破產(chǎn)案件的，執行法院應當在收到裁定書(shū)之日起七日內，將該價(jià)款移交受理破產(chǎn)案件的法院。
【第十七條】
執行法院收到受移送法院受理裁定時(shí)，已通過(guò)拍賣(mài)程序處置且成交裁定已送達買(mǎi)受人的拍賣(mài)財產(chǎn)，通過(guò)以物抵債償還債務(wù)且抵債裁定已送達債權人的抵債財產(chǎn)，已完成轉賬、匯款、現金交付的執行款，因財產(chǎn)所有權已經(jīng)發(fā)生變動(dòng)，不屬于被執行人的財產(chǎn)，不再移交。
六、執行程序中費用的認定
【概要】執行程序中所產(chǎn)生的案件受理費、申請執行費，可以作為破產(chǎn)債權清償；評估費、公告費、保管費等執行費用，可以作為破產(chǎn)費用受償。
《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問(wèn)題的規定（三）》
【第一條】
人民法院裁定受理破產(chǎn)申請的，此前債務(wù)人尚未支付的公司強制清算費用、未終結的執行程序中產(chǎn)生的評估費、公告費、保管費等執行費用，可以參照企業(yè)破產(chǎn)法關(guān)于破產(chǎn)費用的規定，由債務(wù)人財產(chǎn)隨時(shí)清償。此前債務(wù)人尚未支付的案件受理費、執行申請費，可以作為破產(chǎn)債權清償。
《關(guān)于執行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)》
【第十五條】
受移送法院裁定受理破產(chǎn)案件的，在此前的執行程序中產(chǎn)生的評估費、公告費、保管費等執行費用，可以參照破產(chǎn)費用的規定，從債務(wù)人財產(chǎn)中隨時(shí)清償。
七、執行成果的延用
【概要】執行程序中的成果，可以在破產(chǎn)程序中延用。
《最高人民法院關(guān)于依法妥善審理涉新冠肺炎疫情民事案件若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)（二）》
【第十九條】
執行程序中已經(jīng)作出資產(chǎn)評估報告或者審計報告，且評估結論在有效期內或者審計結論滿(mǎn)足破產(chǎn)案件需要的，可以在破產(chǎn)程序中繼續使用。
《北京市高級人民法院關(guān)于加快破產(chǎn)案件審理的意見(jiàn)》
【第十三條】財產(chǎn)統查
破產(chǎn)受理法院可以在裁定受理破產(chǎn)申請后，通過(guò)執行部門(mén)向北京市高級人民法院執行部門(mén)報送債務(wù)人財產(chǎn)統一查詢(xún)需求，以縮短管理人財產(chǎn)調查周期。
執行移送破產(chǎn)審查案件，可以利用執行法院財產(chǎn)調查結果的，可以不必再次調查。
【第二十四條】執行行為效力的延續
執行程序中已經(jīng)完成的評估、鑒定、審計、拍賣(mài)等行為，其效力可以延續至破產(chǎn)程序中的，相關(guān)程序無(wú)需再次進(jìn)行。
八、對破產(chǎn)受理后執行行為的監督
【概要】執行法院在被執行人進(jìn)入破產(chǎn)程序后，未依法中止執行的，可申請上級法院進(jìn)行監督，對于相應執行人員，可追究責任。
《全國法院民商事審判工作會(huì )議紀要》（2019）
【第一百零九條】受理后債務(wù)人財產(chǎn)保全措施的處理
要切實(shí)落實(shí)破產(chǎn)案件受理后相關(guān)保全措施應予解除、相關(guān)執行措施應當中止、債務(wù)人財產(chǎn)應當及時(shí)交付管理人等規定，充分運用信息化技術(shù)手段，通過(guò)信息共享與整合，維護債務(wù)人財產(chǎn)的完整性。相關(guān)人民法院拒不解除保全措施或者拒不中止執行的，破產(chǎn)受理人民法院可以請求該法院的上級人民法院依法予以糾正。對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施或者執行措施的人民法院未依法及時(shí)解除保全措施、移交處置權，或者中止執行程序并移交有關(guān)財產(chǎn)的，上級人民法院應當依法予以糾正。相關(guān)人員違反上述規定造成嚴重后果的，破產(chǎn)受理人民法院可以向人民法院紀檢監察部門(mén)移送其違法審判責任線(xiàn)索。
《全國法院破產(chǎn)審判工作會(huì )議紀要》（2018）
【第四十二條】
執行法院收到破產(chǎn)受理裁定拒不解除查封、扣押、凍結措施的,破產(chǎn)受理法院可以請求執行法院的上級法院依法予以糾正。
《最高人民法院關(guān)于依法開(kāi)展破產(chǎn)案件審理積極穩妥推進(jìn)破產(chǎn)企業(yè)救治和清算工作的通知》
【第五條】
認真做好執行程序與破產(chǎn)程序的銜接。各地法院要按照《企業(yè)破產(chǎn)法》和《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》有關(guān)規定,做好執行程序轉入破產(chǎn)程序的銜接工作。執行法院要充分利用執行信息平臺和相關(guān)信息資源,及時(shí)匯集針對同一企業(yè)的執行案件信息,依法推進(jìn)符合破產(chǎn)條件的企業(yè)轉入破產(chǎn)程序,堅決反對在案件處理上相互推諉。破產(chǎn)案件審理中,其他法院要依法中止對破產(chǎn)企業(yè)的執行,依法解除相關(guān)保全措施。對于不依法解除保全措施和違法執行的相關(guān)人員,各地法院要依法依規嚴厲追究責任。
九、破產(chǎn)申請被裁定駁回時(shí)執行恢復
【概要】破產(chǎn)申請被裁定駁回的，應當恢復原有的保全措施和保全順位。
《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護市場(chǎng)經(jīng)濟秩序提供司法保障若干問(wèn)題的意見(jiàn)》
【第十九條】
人民法院受理破產(chǎn)申請后,在宣告債務(wù)人破產(chǎn)前裁定駁回申請人的破產(chǎn)申請,并終結破產(chǎn)程序的,應當在作出終結破產(chǎn)程序的裁定前,告知管理人通知原對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施或執行程序的法院恢復原有的保全措施或執行程序,有輪候保全的,以原采取保全措施的時(shí)間確定輪候順位。對恢復受理債務(wù)人為被執行人的執行案件,應當適用申請執行時(shí)效中斷的有關(guān)規定。
十、執行終結
【概要】被執行人被宣告破產(chǎn)，或裁定終止和解程序、重整程序的，執行法院終結執行程序。
《關(guān)于執行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導意見(jiàn)》
【第二十條】
受移送法院裁定宣告被執行人破產(chǎn)或裁定終止和解程序、重整程序的，應當自裁定作出之日起五日內送交執行法院，執行法院應當裁定終結對被執行人的執行。
《最高人民法院關(guān)于人民法院執行工作若干問(wèn)題的規定（試行）》（2008修正）
【第一百零五條】
在執行中，被執行人被人民法院裁定宣告破產(chǎn)的，執行法院應當依照民事訴訟法第二百三十三條第六項的規定，裁定終結執行。
【第一百一十二條】
委托法院明知被執行人有下列情形的，應當及時(shí)依法裁定中止執行或終結執行，不得委托當地法院執行……（2）有關(guān)法院已經(jīng)受理以被執行人為債務(wù)人的破產(chǎn)案件或者已經(jīng)宣告其破產(chǎn)的。
十一、其他
【概要】執行回轉案件的被申請人破產(chǎn)，申請執行人優(yōu)先受償。
《最高人民法院執行工作辦公室關(guān)于執行回轉案件的申請執行人在被執行人破產(chǎn)案件中能否得到優(yōu)先受償保護的請示的答復》（2005）執他字第 27 號
人民法院因原錯誤判決被撤銷(xiāo)而進(jìn)行執行回轉，申請執行人在被執行人破產(chǎn)案件中能否得到優(yōu)先受償保護的問(wèn)題，目前我國法律尚無(wú)明確規定。我們認為，因原錯誤判決而被執行的財產(chǎn)，并非因當事人的自主交易而轉移。為此，不應當將當事人請求執行回轉的權利作為普通債權對待。在執行回轉案件被執行人破產(chǎn)的情況下，可以比照取回權制度，對執行回轉案件申請執行人的權利予以?xún)?yōu)先保護，認定應當執行回轉部分的財產(chǎn)數額，不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。因此，審理破產(chǎn)案件的法院應當將該部分財產(chǎn)交由執行法院繼續執行。
注：文章為作者獨立觀(guān)點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。
題圖來(lái)自 Pexels，基于 CC0 協(xié)議
本文由“破產(chǎn)圓桌匯”投稿資產(chǎn)界，并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權歸原作者所有，未經(jīng)授權，請勿轉載，謝謝！
